ИП продает землю, зарегистрированную на физ.лицо

Налог с продажи земли ИП

Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов.

И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов.

Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2021 году?

Что такое налог с продажи земельного участка?

Продажа участка земли получает статус сделки в случае, если собственник получает значительную прибыль.

Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Кто обязан уплатить налог с продажи земли?

Плательщиком налогов с продажи земельного участка может быть как житель Российской Федерации, так и иностранный гражданин. А вот участок земли обязательно должен находиться на территории РФ.

Людей, в обязательства которых входит уплата налога с продажи земли делят на два типа независимо от их гражданства:

• Не резиденты – люди, находящиеся в пределах страны менее 183 дней за один год.
• Резиденты – граждане, находящие на территории России более полугода в течение двенадцати месяцев.

Налоги обязаны платить:

• юридические лица, использующие участки для осуществления предпринимательской деятельности;
• ИП, задействовавшие участки для осуществления своей деятельности;
• физические лица, являющиеся обладателями прав на участки.

Что такое налог на дарение квартиры и кто обязан его уплатить — узнайте в статье по ссылке.

Кто обязан оплатить налог с продажи земли?

Продажа участка физическим лицом

Если участок земли использовался для предпринимательской деятельности, тогда налог платится в зависимости от того какая система налогообложения взята за основу, если для личных нужд – НДФЛ (или вовсе не платится).

Размер НДФЛ составляет 13%, и уплатить его обязаны все резиденты РФ, продающие свой участок. Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30.

Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.

Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье.

Взаимосвязь размера налога при продаже участка и срока владения им

От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет. Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:

• в случае преобразования публичной собственности в частную (процедура приватизации);
• при выполнении условий договора по содержанию с иждивением;
• от своего близкого родственника либо члена семьи в дар/по наследству.

При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога.

Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков. В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю.

Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке.

Образец договора купли-продажи земельного участка.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности менее 3 лет? Реализация таких участков предполагает обязательную уплату предусмотренных НК РФ налогов с продажи земли, а размер зависит от того кто облагается налогом – ф.л. или юр.л. резидент или не резидент. 

Налогоплательщику потребуется самостоятельно рассчитать размер выплаты и произвести расчет в установленные сроки.

Вычеты и льготы при налогообложении земли

Некоторые налогоплательщики могут воспользоваться определенными льготами при продаже земельных участков.

Льготники:

• инвалиды с рождения;
• ф.л., перенесшие лучевую болезнь;
• герои РФ, СССР и т.д.

Для подтверждения одного из статусов, предусматривающих получение налоговой льготы необходимо с подтверждающими документами отправиться в соответствующую службу для оформления вычетов. Величина таких льгот не превышает 10 000 рублей.

Что такое налог при продаже коммерческой недвижимости и каков размер налога для физических лиц — читайте тут.

Образец свидетельства о государственной регистрации права на земельный участок.

Существуют также налоговые вычеты, предусматривающие уменьшение окончательной налоговой суммы:

• фиксированный вычет;
• вычет на сумму расходов, подтвержденных документально.

Первый вариант подходит для тех, у кого в собственности участок находится менее 5 лет. Например, участок был продан за 2 430 000 рублей.

Налог = (2 530 000 – 1 000 000) х 13%

Налог = 198 900 рублей.

Второй вариант предполагает уменьшение налога за счет вычитания из суммы продажи участка затрат, понесенных при приобретении земли.

Например, участок был продан за 2 260 000 рублей, а куплен за 2 180 000.

Налог = (2 260 000 – 2 180 000) х 13%

Налог = 10 400 рублей.

Очевидно, что второй вариант выгоднее, однако он имеет смысл только если затраты составили свыше одного миллиона рублей и тому имеются документальные подтверждения. Также этот вариант не подходит для участков, переданных в дар или доставшихся по наследству.

Процедура уплаты налога

Граждане, продающие участок, которым владеют более 5 лет или более 3, но полученный по договору дарения или наследству могут не подавать декларацию. Остальные же собственники земли при продаже своего имущества обязаны предоставить в органы декларацию.

Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда была оформлена сделка, составленный по форме 3НДФЛ. Бланк можно взять бесплатно в налоговой либо скачать на сайте ФНС.

В декларации потребуется указать:

• размер применяемого вычета;
• сумму, за которую был реализован участок;
• налог, рассчитанный самостоятельно.

Пустые колонки в декларации необходимо заполнить прочерками.

К декларации требуется приложить:

• договор подтверждающий куплю-продажу участка;
• документы, квитанции, подтверждающие ранее понесенные расходы (если применяется вычет фактически понесенных расходов).

Оплатить налог можно:

• через терминалы;
• через Сберкассу;
• с помощью интернета;
• в отделении кредитно-финансового учреждения.

Уплата налога должна быть осуществлена до пятнадцатого июля того года, в котором была подана декларация.

Что представляет собой право постоянного бессрочного пользования земельным участком и кто обладает такой правомочностью, вы можете узнать в статье по ссылке.

Образец налоговой декларации по земельному налогу.

Налог с продажи земельного участка в 2021 году: новый закон

Ранее от налога на продажу земли освобождались граждане, имеющие в собственности участок более трех лет. С нынешнего года этот срок увеличился и составил пять лет. Однако есть исключения, о которых была написано выше. Собственники участков, владеющие ими менее 5 лет, должны будут заплатить налоги, размер которых устанавливает НК РФ.

Специальных вычетов при уплате налога с продажи земельного участка для многодетных семей, матерей, растящих детей в одиночестве и других категорий населения государство в 2021 году  по новому закону не предусмотрело. Налоги при продаже участков они должны будут уплачивать на общих условиях.

Как правильно составить дарственную на земельный участок, вы можете прочесть здесь.

Порядок уплаты налога с продажи земельного участка для физических лиц (с 2021 года)

Решившие продать собственный участок земли физические лица, должны ознакомиться с действующим законодательством. Ведь регулярно меняющиеся положения и правила могут повлечь лишние денежные траты.

Каждый собственник участка, владеющий им менее 5 лет должен подавать декларацию при его продаже, кроме определенных лиц, составляющих исключение из правил и для которых срок остался на прежнем уровне (3 года).

В каком порядке осуществляется возврат земельного налога и как получить налоговый вычет на землю или участок? Ответ содержится в этом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://k-p-a.ru/nalog-s-prodazhi-zemli-ip/

Налог При Покупке Земельного Участка В 2021 Году Для Физических Лиц

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2021 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Общие сведения

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

Владение земельным участком

Чтобы инициировать процедуру получения льгот по налогу на землю, человек должен иметь в своем распоряжении соответствующий объект.
Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению.

В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем.

Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор.

Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются.

В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Сроки

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2021 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

1. 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2021 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2021 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2021 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
2. 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились.

Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
• хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
• гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

• он должен быть в собственности пенсионера;
• его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.
Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон). В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Расчет

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

1. Причины появления у лица права собственности.
2. Срок владения имуществом.
3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
4. Кадастровая стоимость.
5. Траты на содержание, восстановление.
6. Вычет.

Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

Источник: https://tbti.ru/teoriya/kakoj-nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka.html

Ип продажа земельного участка усн 2021 год

Статья акутальна на: Октябрь 2021 г.

Подскажите, как быть в данной ситуации: В дек. 2011 г. физлицо по договору купли-продажи купило земельный участок (зарегистрировало в январе 2012 года), в марте 2013 этот участок был разделен на два участка, а в декабре 2014 эти участки были проданы.

При этом в декабре 2014 (до момента продажи вышеуказанного участка), физлицо получило статус ИП. Является ли доход от продажи доходом ИП? Если да, то можно ли учесть в расходах стоимость покупки в 2011 г.

данного земельного участка? Если нет, возникает ли обязанность предоставлять 3-НДФЛ за 2014 год?

Ответ

Поскольку ИП не использовал продаваемые земельные участки в предпринимательской деятельности, есть возможность не платить упрощенный налог. А учесть доход от продажи в целях НДФЛ и воспользоваться имущественным вычетом. Поясним по порядку.

Земельный участок ИП разделил. Значит, считать минимальный срок владения (3 года) нужно именно с даты регистрации новых участков. То есть с 2013 года.

Необходимый минимум для освобождения от налога — 3 года у вас не прошел. Так как новые участки образовались в 2013 году, а продали их в 2014 году. Поэтому вам придется отчитаться о своих доходах в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ.

В декларации заявите имущественный вычет в сумме не более 1 млн рублей по двум участкам. Либо вместо такого вычета вы можете уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Дополнительные аргументы в пользу того, чтобы воспользоваться по НДФЛ:

1) договор вы заключили от своего имени, то есть как от гражданина, а не от предпринимателя.

При таких обстоятельствах с полученного от продажи дохода надо заплатить НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст.208 и п.1 ст.210 НК РФ). Поскольку коммерсант продал имущество в личных целях, то поступления от сделки купли-продажи нельзя отнести к доходам, полученным в рамках бизнеса.

2) ИП не указал при регистрации вид деятельности «покупка и продажа земельных участков».

Теперь что касается вычета.

Вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Если вы продаете оба новых участка в течение 1 календарного года, то вы вправе:

2) уменьшить сумму доходов от продажи на сумму фактически произведенных расходов на приобретение проданных участков (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В качестве расходов в этом случае можно заявить (в части, пропорциональной площади соответствующего нового участка):

Позиция чиновников по налогообложению имущества, проданного ИП

Судебная практика.

Судебные решения, принятые в пользу того, чтобы облагать доходы НДФЛ:

Арбитры пришли к выводу, что в договорах купли-продажи недвижимого имущества отсутствовало указание на статус физического лица как ИП, суммы от продажи были получены на личный счет физического лица, сделки по продаже недвижимого имущества носили разовый характер и не были направлены на систематическое получение дохода. В связи с этим, по мнению судей, доходы не облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН.

Налог ип при продаже зем участка

Для нерезидентов применяется ставка налога в размере 30% Законодатель предусматривает право налогоплательщику воспользоваться налоговым вычетом в случае, если происходит отчуждение недвижимого имущества, находившегося во владении налогоплательщика менее трёх лет и стоимость которого не превышает один миллион рублей. Налоговый вычет предусматривает фактическое освобождение от исполнения налоговых обязательств и размер налогового вычета соответствует сумме начисленного налога, то есть стоимости имущества. То есть при получении дохода от осуществления отчуждения земельного участка физлицо-плательщик налога, подаёт в налоговую службу декларацию формы 3/НДФЛ, в которой указывает суммы полученных доходов, а также связанных с ними расходов. Напомним, декларация может подаваться как в бумажном, так и в электронном виде через веб-сайт ФНС.

:  Договор купли продажи дома с земельным участком

Налогообложение ип при продаже земельного участка

Однако с 1 января 2021 года планируется освобождение от уплаты налога с продажи земельного участка лиц, владеющих таким имуществом более 5-ти лет, а также лиц, которые владеют недвижимостью более трёх лет, но при соблюдении какого-либо из указанных условий:

• право собственности на недвижимость приобретено у члeнa сeмьи либo близкoгo рoдственникa в порядке наследования, либо по договору дарения,
• право собственности приобретено вследствие приватизации,
• право собственности приобретено плательщиком платежа по договору пожизненного содержания.

Законодатель предусмотрел право властям субъектов Российской Федерации принимать локальные нормативные акты, предусматривающие категории лиц, которые освобождаются от уплаты налогов при купле-продаже земельного участка, а также менять минимальный предельный срок владения земельным участком, установленный сроком в 5 лет.

Налог с продажи земли ип

• Категории
• Налоговое право
• Добрый день! Прошу разъяснить такую ситуацию. В 2010 году получила в наследство склад и 3 участка земли, в свидетельстве о праве от марта 2012 года категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование :размещение офиса и складских помещений. В 2012 году зарегистрировалась, как ИП (УСН 6 %, вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения).

Земля в аренду не сдавалась. Но земельные налоги платились, с расчетного счета за все три участка( по разъяснению налоговой).

В прошлом году один из участков был мною продан, в договоре купли-продаже от физ.лица. Как будет облагаться налогом продажа земельного участка (и будет ли?) доход с продажи земельного участка, если я владею им более 3-х лет (с момента смерти наследователя) Ольга.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2021 года

Обязанность уплачивать единый «упрощенный» налог с доходов от продажи земли зависит от того, какими видами деятельности может заниматься индивидуальный предприниматель согласно записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), а также от того, использовал ли он земельные участки в предпринимательской деятельности. Так, если в ЕГРИП были внесены такие виды экономической деятельности как «покупка и продажа земельных участков» (код 70.12.3 согласно ОКВЭД), и предприниматель использовал эти участки в своей деятельности, то доходы от их продажи подпадают под налогообложение в рамках упрощенной системы налогообложения.

Налогообложение ип при продаже земельных участков, не используемых в бизнесе

• 1 Налог при продаже земли
• 2 Налог при покупке земли
• 3 Льготы при уплате земельного налога

Налог при продаже земли Если продавец отчуждает земельный участок, который находится в его собственности менее трёх лет, то он обязан предоставить декларацию до 30-го апреля следующего года в контролирующий орган, указав в ней доход, полученных с продажи земельного участка, и до 15-го июля следующего года уплатить НДФЛ по ставке 13%, которая применяется только к резидентам и лицам, которые проживают на территории РФ более чем 183 дня в году.

Налог ип при продаже земельного участка

Льготы при уплате земельного налога Налоговый кодекс определяет перечень льготников по земельному налогу, которые имеют право на уменьшение размера налоговых платежей. В частности, к таким лицам относятся:

• инвалиды с рождения,
• физические лица, перенёсшие лучевую болезнь,
• физические лица, получившие статус инвалида 1-й либо 2-й группы до 2004 года,
• физические лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия,
• Герои СССР и РФ.

Для уменьшения размера зeмeльнoгo нaлoгa необходимо не только иметь данный статус, но и обратиться в налоговую службу для оформления льгот по земельному налогу со всеми подтверждающими документами. Налоговая база земельного налога может быть уменьшена на сумму, которая не превышает 10 тысяч рублей.

:  Госпошлина по купле-продаже земельного участка

https://www.youtube.com/watch?v=7-5aR8Vidfw

Полностью освобождаются от уплаты земельного налога только те, кто пользуются землей на основании договора аренды либо временного пользования, когда налог оплачивает собственник.

Поскольку законодателем в налоговом кодексе определен только такой круг льготников по земельному налогу, следует обращать внимание на правовые акты местных органов субъектов РФ, которые могут предоставлять льготы и другим категориям граждан.

Таким образом, при отчуждении земельного участка налог на доходы физических лиц уплачивает исключительно продавец, если участок принaдлeжит eму на прaве сoбственнocти менее 3-x лет, и если в данном случае не может быть применен налоговый вычет, поскольку стоимость участка превышает 1 млн.

Продажа земельного участка ооо ниже кадастровой стоимости усн

Кадастровая стоимость в течение нескольких лет может меняться, и налоговый сбор высчитывается на основе кадастровой стоимости на 1 января года, в котором происходит продажа. Если кадастровая стоимость объекта до сих пор не определена, то налогооблагаемой суммой будет та, что значится в договоре.

Еще один важный момент: квартиры при продаже не облагаются налогом на доходы, если продавец был собственником более 5 лет. До 2021 года эта норма составляла 3 года. Трехлетний срок освобождения от налогов продолжает действовать, если квартира перешла к собственнику в виде наследства, по договору ренты, после приватизации или в результате дарения от близкого родственника.

Поправки к Налоговому кодексу от 2021 года дают некоторые полномочия в сфере сборов субъектам федерации.

Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости

Эта норма действует сравнительно недавно — с 1 января 2013 года В соответствии со статьей 40 НК РФ для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки, и, пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен. В пункте 2 статьи 40 НК РФ приведен исчерпывающий перечень случаев, когда налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам: — между взаимозависимыми лицами; — по товарообменным (бартерным) операциям; — при совершении внешнеторговых сделок; — при отклонении более чем на 20% в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

Применение положений подпункта 4 п. 2 ст.

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия

Или же рядом с жилым домом начинается крупномасштабное строительство, которое существенно уменьшает стоимость объекта. Причины неадекватной оценки могут быть разными. Переоценка объектов кадастра проходит раз в 3 года, поэтому если вы планируете продавать недвижимость или землю и заплатить налог на доходы не по завышенной ставке, можно прибегнуть к нескольким способам:

• обратиться в специальную комиссию, которая рассматривает спорные случаи кадастровой оценки,
• подать иск в суд.

Заявитель сам выбирает удобную ему форму обращения.

Продажа земельных участков предпринимателем ниже их кадастровой стоимости

• Введена новая ст. 217.1, отразившая порядок освобождения от НДФЛ доходов от реализации недвижимости, которая ограничила круг лиц, получающих право на освобождение дохода по истечении 3 лет владения, установив обычный общий срок для нахождения в собственности, равный 5 годам. В этой же статье появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая.

Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости Аналогичный порядок уплаты налогов при реализации имущества действует и для тех ИП, которые используют ЕНВД или патентную систему налогообложения и не подавали заявления на переход на УСН.

Что это значит? Если вы совмещаете ЕНВД и УСН, или патент и УСН, то налог с продажи имущества платится согласно требованиям по упрощенке. Если заявления на УСН вы не писали, то ИП на ЕНВД или патенте, продающие имущество, платят налоги с его продажи согласно с требованиями к общему режиму.

Когда ИП закрыто Часто в жизни встречается еще и такая ситуация: вы уже закрыли ИП и теперь по истечении некоторого периода времени решили продать имущество, которое раньше использовали для ведения бизнеса. Платить налоги с суммы выручки от продажи имущества в этом случае вам придется как ИП, причем такое развитие событий наименее предпочтительно.

• Какая стоимость должна приниматься для определения налога на прибыль кадастровая или фактическая Во первых. НК РФ не содержит определений ни термина ни понятия «кадастровая стоимость». Следовательно можно обратиться к отраслевому законодательству (п. 1 ст. 11 НК РФ). Понятие кадастровой стоимости дано в Федеральном законе от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

:  Образец договора купли-продажи земли с домом

Источник: https://comfort-invest.ru/prodazha/ip-prodazha-zemelnogo-uchastka-usn-2021-god.html

Купить земельный участок у физического лица — как это лучше сделать?

Сделки на недвижимость с физическими лицами имеют свои особенности. Владельцы участков участков, часто продают их дешевле, чем государство.

Аукцион при этом не проводится, но потенциальный покупатель может столкнуться с рисками.

Как обезопасить себя от проблем и правильно составить договор? Как избежать неприятностей? Нужно ли обращаться к специалистами за помощью? Обсудим в статье.

Законодательная база

Любая сделка, связанная с покупкой имущества (движимого и недвижимого), регулируется гл. 30 Гражданского кодекса. Нормативно- правовой акт описывает правила заключения сделки, защищает права и интересы участников, «следит» за законностью и правомерностью проведения сделки.

Не менее важным является Земельный кодекс. Нормативный акт затрагивает вопросы прав собственности на земельный надел, оформления сделки купли- продажи. 37 статья описывает особенности процедуры, 15, 25 – 26 ст. — переход прав собственности.

Правила регистрации прав собственности описаны в Федеральном законе № 218 «О государственной регистрации недвижимого имущества».

Как купить землю?

Процедура покупки участка земли у физического лица немного проще, чем приобретение его у государства.

Потенциальный покупатель должен придерживаться следующего алгоритма:

1. Подобрать подходящий вариант, чтобы участок отвечал требованиям (целевое назначение, наличие коммуникаций и пр.). Найти надел можно с помощью риелторов либо самостоятельно, воспользовавшись Кадастровой картой.
2. Предварительно встретиться с владельцем территории, чтобы обсудить процесс ее покупки и условия сделки.
3. Заключить договор купли- продажи и зарегистрировать его в Росреестре. После этого документ вступит в силу.
4. Оформить свидетельство о праве собственности на купленную землю.

сложность — подготовка необходимой документации, которая сделает сделку легальной и не позволит третьим лицам оспорить ее.

Обратите внимание! Если по участку имеются задолженности, сделку приостановят до момента полного их погашения.

Необходимые документы

Главным при покупке участка земли у физлица является проверка правоустанавливающей документации.  Для подписания договора документы должны подготовить обе стороны.

Продавец предоставляет:

• паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность);
• свидетельство о праве собственности на землю (при наличии);
• справку из ЕГРН, в том числе, подтверждающую законность оформления свидетельства;
• бумаги из Кадастра;
• справки об итогах межевания территории (если проводилось);
• документы об отсутствии обременений на надел;
• нотариально заверенное согласие мужа (жены) на продажу;
• согласие из органов опеки (если затрагиваются интересы малолетних);
• отказ прочих членов семейства от заключения сделки в нотариально заверенной форме (при долевом владении).

Подаются подлинники и копии.

Потенциальный покупатель подготавливает:

• паспорт;
• заявление в двух экземплярах (для продавца и Росреестра);
• справки, подтверждающие дальнейшую выплату полной стоимости участка (при наличии).

Справка! Документы подготавливают не менее, чем за несколько недель до заключения сделки.

В качестве продавца может выступать не только владелец земли, но и доверенное лицо. В этом случае он должен иметь нотариальную доверенность. В ней должно указываться, что у гражданина имеется право представления интересов собственника при продаже конкретного участка. Форма доверенности  — нотариальная.

Подробнее о документах на сделку по покупке земли читайте здесь.

Проверка земли

Перед приобретением нужно обратить внимание на следующие нюансы:

• Наличие полного пакета бумаг на участок. Параметры, обозначенные в справках, должны совпадать с информацией, предоставленной продавцом. Подлинность данных можно проверить на сайте Росреестра.
• Выяснить, не входит ли надел в «особую» зону.
• Уточнить, не наложены ли на участок ограничения, не находится ли он под залогом банка.

При заключении сделки следует проверять на соответствия размеры и описание земельного участка реальным данным, указанным в документах. В соответствии с законодательством, границы территории должны быть вынесены. Надел, полученный самовольно, не может быть оформлен и поставлен на учет официально.

Данные межевого плана необходимо сверить с информацией в выписке ЕГРН. Если на участке планируется возведение жилого дома, следует изучить инфраструктуру: проезд, отдаленность от проезжей части, коммуникации и пр.

После проверки территории следует убедиться, является ли продавец действительным ее владельцем. Следует потребовать проверки справок, подтверждающих право собственности.

Важно! Для проверки подлинности бумаг на земельный надел рекомендуется всегда заказывать в Росреестре выписку по участку. Для этого указывается его кадастровый номер и уплачивается государственная пошлина.

Предлагаем посмотреть дополнительную информацию о проверке документов в видео-сюжете:

Оформление договора купли – продажи

Купля – продажа участка земли оформляется в виде соглашения. Гражданский кодекс гласит, что форма его — простая письменная. Такой документ не требует заверения у нотариуса.

Исключение – участие в сделке малолетнего гражданина или недееспособного лица. Оформляется в трех экземплярах: по одному для каждого участника сделки и третий — для регистрирующего органа.

Форма договора — произвольная, но обязательно указываются:

• реквизиты участников: ФИО, данные паспорта, адрес;
• что является предметом (участок): его параметры, кадастровый номер, площадь и пр.;
• права и обязанности сторон;
• стоимость (если ее не указать, договор будет считаться недействительным);
• возможные ограничения;
• условия передачи надела.

Документ подписывается обоими участниками. При отсутствии хотя бы одной подписи его признают ничтожным.

Имеются условия, которые нельзя отображать в договоре:

• ограничения, касающиеся дальнейших сделок с территорией;
• возможность продавца выкупить надел обратно.

Внимание! Если участники пришли к согласию о выплате суммы в рассрочку, к договору необходимо приложить график платежей (подписанный обоими участниками).

Регистрация сделки

Переход прав собственности регистрируется в Росреестре. Прежде чем подавать заявление на регистрацию, необходимо оплатить государственный сбор размером 350 рублей. Без государственной регистрации сделка не будет иметь силы.

В Росреестр подаются:

В среднем, сроки регистрации составляют 1 неделю. Сотрудники Росреестра вправе запрашивать дополнительные справки при появлении сомнений.

Дополнительная информация! Когда договор будет зарегистрирован, сведения о новом хозяине передадут в налоговую инспекцию. Обязанность по уплате земельного налога перейдет к нему.

Имеются ли подводные камни?

Покупка недвижимого имущества – сложная сделка. причина риска — недобросовестный продавец. Он может выставлять на продажу участок, не соответствующий целевому назначению. Такая территория может являться собственностью лесного фонда, что не допускает дальнейшего сооружения построек на ней.

Покупатель может столкнуться с такими подводными камнями:

• завышение стоимости (в случае установления цены самим продавцом);
• наличие обременений;
• трудности в проверке правовой «чистоты» покупаемой территории;
• возможное изъятие участка государством.

Приобретение земельного надела у физических лиц — дело рискованное, поскольку покупатель самостоятельно не сможет полностью проверить «чистоту» сделки. Указанный перечень — не исчерпывающий. Но он содержит основные моменты, на которые покупатель должен обратить внимание и покупке надела.

Чтобы не столкнуться с мошенниками, необходимо тщательно проверять документы на землю. Для признания сделки действительной необходимо пройти процедуру регистрации.

Внимание! Если земля приобретается с домом, необходимо проверить правильность присуждения зданию категории. Также важно убедиться в наличии правоустанавливающих бумаг на него.

Заключение

Таким образом, законодательство РФ допускает возможность покупки земельного участка у физического лица. Чтобы не столкнуться с мошенничеством, необходимо тщательно проверять правоустанавливающие документы и следовать установленному алгоритму действий.

Источник: https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/oformlenie/kuplya-prodazha/u-fizicheskogo-litsa

Продажа земельного участка физическому лицу: нужна ли онлайн-касса

Сделки с недвижимостью, в том числе с земельными участками, не обязательно проводятся только через банковские счета. Оплата может происходить через банковскую карту и (или) наличными, в рассрочку или с отсрочкой. Но независимо от формы платежа возникает одно сомнение: требуется ли применение ККТ при продаже земельного участка?

Нужна ли онлайн-касса при продаже земельного участка?

В законе 54-ФЗ (ССЫЛКА) сказано, что применение онлайн-кассы обязательно при реализации расчетов, в том числе за товары. Обязанность по применению ККТ лежит на всех ИП и организациях, действующих в России.

Но есть и исключения, которые позволяют обходиться без кассы. Эти исключения прописаны в самом законе № 54-ФЗ. Причем участвовать касса должна только в тех расчетах, какие 54-ФЗ признаются «расчетами» для своих целей.

Кроме того, в законе о ККТ нет разъяснения что такое «товар». Речь идет обо всех изделиях, вещах, предметах, которые продаются. Согласно п. 1 ст. 455 Гражданского Кодекса (ССЫЛКА) товаром по договору купли-продажи могут выступать любые вещи.

К вещам Кодекс относит, в частности, земельные участки (статья 130, п. 1 — ССЫЛКА), именуя их недвижимыми вещами.

Таким образом, при продаже земельного участка его нужно рассматривать, как товар, — и обязательно применять ККТ, если к этому обязывает закон 54-ФЗ.

Иными словами, на сделки по продаже земли распространяются все положения закона о ККТ, в том числе и его льготы. Например, если бы сделка происходила между ИП и (или) организациями в безналичном порядке, без участия электронного средства платежа, то онлайн-касса не потребовалась бы. Это допускает п. 9 ст. 2 54-ФЗ.

Если земельный участок продается с отсрочкой или в рассрочку

В своем письме от 19.10.2021 №ЕД-4-20/20518@ (ССЫЛКА) служба ФНС уточнила, что понимается под отсрочкой и рассрочкой платежа для целей закона 54-ФЗ. Оба варианта расчета – это разные формы займа, предоставляемого для оплаты товаров:

• отсрочка – это передача покупателем продавцу денежных средств, происходящая после получения самого товара;
• рассрочка – это изменение порядка расчета за товар, который происходит частями и в течение оговоренного срока, а не в полном объеме и сразу.

Закрытие обоих вариантов займа – не что иное, как исполнение обязательства по оплате за ранее полученные товары.

Стоит напомнить, что процесс выдачи и погашения займов, с помощью которых оплачивались товары, относится 54-ФЗ к «расчету» (ст. 1.1). А значит, применение ККТ здесь – обязательно, если иное не предусмотрено самим же законом.

Таким образом, даже если земельный участок продается в рассрочку или с отсрочкой, данная сделка считается расчетом и требует выпуска кассового чека:

1. Первый кассовый чек оформляется в момент передачи земельного участка, который подтверждается подписанием акта приемки-передачи актива. Этой же датой должен пробиваться и чек. В нем нужно указать (с учетом положений приказа ФНС №ММВ-7-20/229@):
   • по тегу 1214, отражающему признак способа оплаты, — значение «6». Данный показатель говорит о передаче товара без денег, т.е. в кредит;
   • по тегу 1216 — сумму, которая должна быть внесена за земельный участок позже. Т.е. проставляется полная стоимость земельного участка (при условии, что не была внесена хоть какая-нибудь сумма ранее).
2. При получении денег от физического лица за земельный участок, реализованный на условиях займа, тоже нужно пробивать кассовый чек. Такое поступление – гашение кредита. Поэтому здесь по тегу 1214 уже ставится «7» — обозначает оплату кредита. Чек с этим значением выпускается столько раз, сколько раз будет происходить покрытие займа.

Если земельный участок продает физическое лицо

Здесь применение ККТ не требуется. Вернее, обязанность ее применять не касается простых граждан. Обязанными являются индивидуальные предприниматели, а также любые юридические лица – коммерческие и некоммерческие (п. 1, ст. 1.2 54-ФЗ). Причем не имеет значения форма расчета за земельный участок. Даже при его продаже на условиях займа продавец (физ.лицо) обходится без ККТ.

Выводы

Земельный участок – это товар. Его продажа признается законом 54-ФЗ «расчетом», при котором должна применяться онлайн-касса.

Причем не важно: продан земельный участок с рассрочкой или отсрочкой платежа (т.е. в кредит), или сразу с полной оплатой. Во всех случаях требуется оформление через ККТ.

Исключение – если продавцом выступает физическое лицо. Положения 54-ФЗ на простого гражданина не распространяются.

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/prodazha-zemelnogo-uchastka-fiz-litsu.html