Меня интересует решение вопроса по инвестициям между резидентом и не резидентом РФ,

Инвестиции для нерезидентов: доступ на биржу, налоги, льготы

Российский фондовый рынок – один из крупнейших рынков Европы с показателем объемов торгов по итогам 2021г. более 900 трлн. рублей (данные Мосбиржи). Рынок имеет несколько торговых площадок, множество залистингованных участников, более тысячи разнообразных инструментов.

На сегодня МосБиржа является основной площадкой для привлечения капитала в национальную экономику. На фоне внешних неблагоприятных факторов, инвестиции становятся чуть ли не определяющим фактором поддержания роста ВВП.

И небезосновательно можно говорить о хороших перспективах работы рынка в данном направлении – есть тенденция увеличения участников рынка, роста торгового оборота как за счет повышения финансовой грамотности населения, так и за счет госпрограмм поддержки инвесторов.

Одновременно с этим, российский фондовый рынок привлекает внимание множества иностранных трейдеров и инвесторов.

Этому есть несколько причин: российский рынок фундаментально недооценен и сочетает в себе одну из самых высоких дивидендных доходностей и самые низкие оценки по мультипликаторам относительно аналогов. Это во многом связано со структурой рынка и его асимметрией в пользу нефтегазового сектора, бумаги которого существенно недооценены рынком.

Разумно возникают вопросы: «Могут ли нерезиденты РФ торговать на МосБирже?», «Как открыть брокерский счет?», «Как платить налоги с дохода от инвестиций, и какая налоговая ставка будет применяться?», и т.д. Ответ на первый вопрос однозначный – «Можно!». И статистика прямо свидетельствует об этом.

[attention type=yellow]

Несмотря на сложный геополитический контекст, наблюдается растущий вклад зарубежных инвесторов в обороты рынков МосБиржи – на рынке акций и деривативов доля нерезидентов растет. На конец 2021г. на валютном рынке зарегистрировано около 12 тыс. клиентов-нерезидентов из 114 стран мира (годом ранее 10,6 тыс. клиентов-нерезидентов более чем из 100 стран мира).

[/attention]

Доля операций нерезидентов в обороте сохраняется на уровне выше 45%.

В этой статье мы разберем подробнее процедуры доступа нерезидентов к МосБирже, а также особенности налогообложения инвестиционного дохода для данной категории инвесторов.

Доступ к МосБирже для нерезидентов

Для начала определимся с базовой терминологией.

Резиденты – это физические лица, которые фактически находятся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК).

Соответственно, при невыполнении данного условия, физлицо причисляется к категории нерезидентов. Нахождение на территории РФ должно подтверждаться записями в органах миграционной службы.

Для нерезидентов есть несколько вариантов доступа к торговым площадкам МосБиржи:

1. Для лиц, находящихся на территории РФ, – открыть брокерский счет непосредственно у российского брокера. Перечень лицензированных компаний велик, но мы рекомендуем работать с уже зарекомендовавшими себя ТОП-10 операторами фондового рынка (статья «Лучшие брокеры-2021»).

   Для этого необходимо будет сделать личный визит в офис компании с комплектом определенных документов (паспорт; миграционная карта; документ, определяющий право пребывания на территории РФ и др.) или же открыть счет дистанционно.

   Второй вариант возможен только в случае, если брокером выступает банковская организация, и у потенциального инвестора есть договор на комплексное обслуживание в данном банке. Но могут быть ограничения в части открытия счета гражданам-нерезидентам.

   К примеру, Сбербанк-Брокер, Тинькофф-Брокер, одни из крупнейших брокеров РФ,  входящие в рейтинг ТОП-10, предоставляют доступ к торговым площадкам только для граждан РФ, в части нерезидентов брокерское обслуживание не проводится.

2. Для лиц, не находящихся на территории РФ, – открыть брокерский счет через юридических посредников, получивших доступ к торговле на МосБирже. Тут конкретных рекомендаций нет в связи с возможной обширной географией инвесторов и многочисленностью участников торгов на мировых биржевых площадках.

   рекомендация в выборе субброкера – наличие лицензий и прочих разрешительных документов, выданных надзорными органами в области финансовых услуг на территории «родного государства», положительная репутация (отзывы клиентов из независимых источников, размер клиентской базы, торгового оборота, «стаж» работы в отрасли).

Проблема инвестирования на МосБирже для граждан, проживающих на территории других стран, может заключается в том, что некоторые государства вводят ограничения на переводы для физических лиц между странами.

Ограничения касаются как самого процесса передвижения финансов с использованием популярных международных платежных систем, так и сумм перевода с использованием банковских счетов при помощи системы «SWIFT».

[attention type=red]

Ограничительная процедура установлена с целью уменьшения оттока капитала из страны, для исключения возможности финансирования террористической и экстремистской деятельности, уклонения от налоговых обязательств и проч.

[/attention]

Поэтому чтобы избежать блокировки транзакции перед тем, как выполнять перевод средств на счета зарубежных компаний через банк, необходимо уточнить размер максимально допустимой суммы перевода.

Двойное налогообложение инвестиций

Ввиду того, что доход будет получен на территории одной страны, а вывод средств осуществлен на территорию иностранного государства, есть возможность попасть на двойное налогообложение – необходимость уплаты налога и в стране его получения, и в «родной стране».

В значительном количестве государств данные обременительные условия исключаются на основании международных конвенций об исключении двойного налогообложения.

В настоящее время у России есть подобные соглашения с правительствами более 80 государств, среди которых страны СНГ, Европы, Азии и другие страны:

Для того, чтобы получить полный список действующих соглашений, нажмите на кнопку ниже → откроется наш чат-бот ВКонтакте → напишите в чате слово «нерезидент», и наш смышленый робот вышлет Вам ссылку на полный перечень соглашений!

Важно! В соответствии с Конституцией РФ и НК (ст.7) установлен безусловный приоритет международных соглашений над нормами внутреннего законодательства. Таким образом, если международная норма противоречит нормам внутренних нормативно-правовых актов РФ, то должны применяться международные правила. Этого вопроса мы еще коснемся в статье далее.

Налоги на инвестиции для нерезидентов в России

Что касается действующего российского законодательства в части налогообложения доходов от инвестиций граждан-нерезидентов РФ, то ст.

224 НК РФ устанавливает размер ставки 30% в отношении дохода от продажи ценных бумаг, процентного дохода по корпоративным бондам и по ОФЗ, муниципальным облигациям.

Сниженные процентные ставки при расчете суммы налога применяются в отношении следующих инвестиционных доходов:

• 15% – на доход в виде дивидендов по акциям российских публичных компаний.
• 5% – на доход в виде дивидендов по акциям международных холдинговых компаний.
• 9% – на купонный доход по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным в период до 1 января 2007г.
• 0% – на доход по акциям иностранных компаний, ценные бумаги которых обращаются на МосБирже.

Для сравнения, налоговые ставки в отношении различных видов дохода от инвестиций для резидентов и нерезидентов РФ приведены в таблице:

**Примечание: в таблице указаны общие правила в части определения ставок НДФЛ для нерезидентов РФ согласно действующего налогового законодательства.

Возможны иные варианты, а также тонкости в определении ставок, предусмотренные международными конвенциями.

В таких случаях, как было отмечено ранее, высшую юридическую значимость имеет межгосударственное соглашение. Подробнее о возможных варианты речь пойдет далее.

Соглашения об избежании двойного налогообложения (примеры)

Соглашение Россия – Украина

• Ст.10: Налог на дивиденды по акциям не должен быть более: 5%, если нерезидент вложил в акционерный капитал компании не менее 50 тыс. $ или эквивалентную сумму в нацвалютах договаривающихся стран; 15% во всех других случаях.
• Ст.11: Налог на доход от долговых ценных бумаг не должен быть более 10%.

Соглашение между Россией и Республикой Беларусь

• Ст.9: Налог на дивиденды не должен быть более 15% валовой суммы дивидендов.
• Ст.10: Налог на доход от долговых ценных бумаг не должен быть более 10%.

Соглашение между Россией и Республикой Казахстан

• Ст. 10: Налог на дивиденды не должен превышать 10% валовой суммы дивидендов.
• Ст.11: Налог на доход от долговых требований не должен превышать 10%.

Подробнее с актуальным перечнем и текстом действующих соглашений можно ознакомиться на сайте ФНС РФ: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/inttax/mpa/dn/

Льготная система налогообложения для нерезидентов из стран-участников Евразийского экономического союза (ЕАЭС)

В мае 2014г.

Россия, Республики Казахстан и Беларусь заключили Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС), на основании которого стороны Договора приняли на себя обязательства соблюдения свободного перемещения товаров, услуг, капитала и рабочей силы, а также проведения согласованной политики в ключевых отраслях экономики. Какие плюсы дает данное соглашение для международных инвесторов – граждан стран-участников ЕАЭС:

• Отсутствие ограничений в отношении переводов и платежей в связи инвестиционной деятельностью.
• Переводы могут производиться в любой свободно конвертируемой валюте.
• Каждое государство-член ЕАЭС обеспечивает на своей территории справедливый и равноправный режим в отношении инвестиций и деятельности в связи с инвестициями, осуществляемых инвесторами других государств-членов.

Последний пункт в том числе подразумевает, что и в части налогообложения инвестиционных доходов нерезидентов из стран-участников ЕАЭС должны применяться налоговые ставки как и для граждан РФ – налоговых резидентов.

В РФ закон об отмене повышенной ставки налога на доходы нерезидентов из стран ЕАЭС вступил в силу с 1 января 2015г. По состоянию на август 2021г. в числе участников союза: Россия, Кыргызстан, Казахстан, Армения, Беларусь.

Таким образом, на территории РФ при налогообложении дохода в отношении граждан указанных стран, которые не являются налоговыми резидентами РФ, базовая ставка НДФЛ – 13%.

[attention type=green]

Но и здесь, не все так просто. Российский брокер, который чаще всего выступает налоговым агентом, удержит с инвестиционного дохода нерезидентов из стран ЕАЭС налоги согласно общим правилами НК РФ – базовая ставка 30% и т.д.

[/attention]

Далее, чтобы вернуть излишне уплаченную сумму налога «иностранный инвестор» должен самостоятельно организовать взаимодействие с налоговой инспекцией, заручившись брокерскими отчетами, налоговыми декларациями (дает брокер) и прочей документацией. «Закон есть, но его нужно доказать».

В данной ситуации мы не можем дать информации о стандартных процедурах, алгоритме, как, к примеру с получением вычета по ИИС. Согласно известным нам фактам, это мероприятие весьма трудоемкое, и его успех зависит от множества нюансов.

Процедура уплаты налога

При открытии счета у российского брокера. Зачастую все ТОП-овые брокеры являются налоговыми агентами. Если Вы проводите операции с ценными бумагами через российского брокера, то все вопросы с налоговой урегулирует сам брокер. Налог уплачивается в соответствии с действующим НК РФ и условиями межгосударственных соглашений в случае наличия таковых.

При открытии счета через юридического посредника на территории другого государства.

 В данном случае необходимо будет платить налог на доход от инвестиционной деятельности согласно законодательству «родного государства» и условиями межгосударственных соглашений в случае наличия таковых.

В зависимости от статуса субброкера, уплата налогов осуществляется самой организацией-посредником, либо все расчеты с налоговой необходимо будет производить самостоятельно. Ниже в качестве примера приведен диапазон налоговых ставок в некоторых государствах:

• Украина – 5-18%.
• Республики Беларусь – 12-18%.
• Республики Казахстан – 2-10%.

Выводы

Гражданин любого государства может стать участником инвестиционного процесса, организованного на площадке МосБиржи. Только в зависимости от резидентства той или иной страны издержки будут разные.

В любом случае, стоит помнить позитивный момент с высокой дивидендной доходностью российского рынка и его недооценкой в сравнении с фондовыми рынками-аналогами.

При грамотном подходе, основанном на базовых знаниях механизмов работы рынка, методик отбора надежных и качественных активов, правилах составления сбалансированного инвестиционного портфеля, можно получить достойную доходность. Все эти знания мы даем в рамках нашей «Школы разумного инвестирования».

Эти знания актуальны и применимы не только к Российскому рынку, но и к другим мировым биржам. Обучение основам инвестирования можно начать с посещения наших открытых уроков и бесплатных мастер-классов – записаться на ближайший мастер-класс!

Рекомендуем к прочтению

https://www.youtube.com/watch?v=sVR8nVUKER0

Темная сторона
    инвестирования

начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня

Скачать

Источник: https://fin-plan.org/blog/investitsii/investitsii-dlya-nerezidentov/

Займы между резидентами и нерезидентами: особенности выдачи, условия договора между физическими лицами

Деньги — составляющая часть жизни и граждан, и бизнеса. Сегодня действуют новые требования к валютным операциям, проводимым по договорам займа в части требований к резидентам, которые дают в долг нерезидентам (англ. non-resident).

К займам, выданным в валюте, применяются нормы Федерального закона от 03.04.2021 № 64-ФЗ и, среди которых необходимость указывать в договоре срок возврата займа. вне зависимости от статуса лица, т.е. нормы относятся и к физическим лицам.

И применяются штрафные санкции к тем, кто дал деньги в долг, а деньги второй стороной не были возвращены вовремя.

Рассмотрим какие условия прописывать в договоре займа между резидентом РФ и нерезидентом;  как возвращать займ, полученный резидентом в валюте; и правила, регулирующие валютные операции  между физическими лицами, и юридическими. Тема обширная, знать изменения законодательства полезно.

Договор займа между резидентом РФ и нерезидентом

Условия кредита, права и обязанности сторон закрепляются письменными обязательствами, зафиксированными договором.

Напомним: когда в долг выдана сумма в иностранной валюте, сделка регулируется несколькими документами (Гражданским кодексом,  валютным законодательством России), а переводы средств осуществляются на спец.счет банка.

Нерезидент — физическое или юридическое лицо — участник финансовых и налоговых взаимоотношений, как гражданин, так и фирма, временно находящийся или осуществляющий деятельность на территории РФ, но постоянно проживающий /зарегистрированный в иностранном государстве.

Сторонами в договоре займа могут быть

1. дающий в долг деньги нерезидент и российский заемщик;
2. российский гражданин или компания и иностранное лицо, в т.ч. юридическое;
3. стороны, имеющими статус нерезидента РФ.

Сделка на законных основаниях (см. ГК РФ) может совершаться письменно как в виде беспроцентного займа с указанием в договоре этого условия: заём является беспроцентным. Договор беспроцентного займа на возвратной основе не может быть отнесен к безвозмездной помощи, либо — дарению. Либо возмездным, с начислением процентов.

Юридическая сила конкретно договора займа предполагает его подписание обеими сторонами. Несоблюдение письменной формы документа влечет его недействительность.

Требования к договорам займа с нерезидентами

С 14.04.2021 года действует новые требования по возврату денег из иностранных государств в Россию, перечисленных нерезидентам, среди которых

1.  указание срок возврата в договоре займа с нерезидентом. Отслеживается условие банкирами по принципу: не указан срок — банком договор на обслуживание не будет принят, а операция —  не свершится.
2. Заемщик-нерезидент РФ обязан вернуть деньги в период, зафиксированный договором. При нарушении сроков возврата денег по договору займа банк сообщает о факте нарушенной нормы валютного законодательства. Далее можно ожидать штрафа в соответствии по ст. 15.25 КоАП.
3. В какой валюте предпочтительнее оформлять кредитование. Валюта договора значения не имеет.

Когда стороны выбирают в договоре право РФ, начинает действовать Гражданский кодекс и это означает, что сделка попадет под валютный контроль вне зависимости от выбора валюты в договоре.

Когда деньги предоставляются в иностранной валюте, расчеты по сделке должны осуществляться в рамках специального счета в банке

Налогообложение по кредитным договорам

Отметим основные правила по начислению и выплате налогов:

• НДС не предусмотрен к беспроцентным займам, если за выдачу и возврат заемщик не платит проценты.
• Деньги, полученные (возвращенные) по кредитному соглашению, не считаются доходами  (расходами) при расчете налога на прибыль.
• Другие расходы в части предоставленного кредита отражаются в прочих и не облагаются налогом.

Порядок получения денег в долг от нерезидента

Рассмотрим пример из практики привлечения иностранных инвестиций по договору займа резидента РФ (заёмщик) с нерезидентом Белоруссии (займодавец) , когда действует российское законодательство для одалживающей деньги стороны. Речь о возмездном валютном кредите с оговоренном в документах сроке полного возврата долга с процентами.

Специальный счет не потребуется со сроком действия менее трех лет до возврата денег.

Технически получение и использование валютного займа для заемщика-резидента России пошагово

1. Нерезидент (из Белоруссии) перечисляет средства на транзитный валютный счет заёмщика в банке.
2. Резидент выводит 98% поступивших средств с транзитного на личный валютный счет (оставшиеся 2% резервируются ЦБ на год, по истечении года резерв поступает на счет резидента).
3. В период действия договора займа резидент распоряжается средствами без ограничений со второй стороны сделки.
4. Возврат займа производится перечислением на тот же транзитный счет, откуда средства поступили ранее.

При договорном периоде свыше 3 лет понадобится специальный счет для проводки денег с транзитного счета и лишь далее средства «уйдут» резиденту.

Все валютные контракты от 3 млн рублей для импорта и кредитов и от 6 млн рублей (сумма учитывается в эквиваленте в любой валюте) для экспорта подлежат учету со стороны отдела валютного контроля банка. Поэтому по валютным контрактам следует соблюдать сроки расчетов и поставок.

В паспорте сделки фиксируются все операции. Если кредитором валютного займа выступает физическое лицо, правилам заемные средства зачисляются на спец счет.

Какие штрафы за нарушение валютного законодательства

Наличии штрафов за нарушение сроков возврата денег по договору займа юр.лицами предусмотрено ст. 15.25 КоАП N 195-ФЗ.

Заимодавец отвечает за возврат долга от лица, которому выданы деньги. Если долг от нерезидента невозвратен, кредитующей стороне могут начислить штрафов

• 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• От ¾ до одного размера незачисленной суммы.

Штраф для должностных лиц юр.лиц,  нарушивших валютное законодательство от 20 тысяч рублей.

Для обычных граждан — физических лиц, штрафов за нарушение сроков возврата займа от иностранца нет. Однако, в договоре следует указывать дату возврата долга,  иначе банкиры не одобрят платеж.

Источник: http://migrant-reg.ru/zajmy-mezhdu-rezidentami-i-nerezidentami.html

Иис для нерезидентов рф

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) могут открыть даже иностранные граждане, если они отвечают критерию налогового резидента РФ. Это статус определяется по периоду фактического проживания на территории России на законных основаниях. О том, как подтвердить статус резидента по российскому налоговому законодательству и заключить договора на ИИС, расскажем в этом материале.

Условия участия в программе ИИС для нерезидентов

​Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) открываются через специализированные брокерские организации для вложения средств в рынок ценных бумаг, получения дохода.

Возможность инвестирования по этой программе распространяется только на налоговых резидентов РФ.

Естественно, к ним относятся все граждане страны, если они постоянно находились на территории РФ не менее 183 календарных дней за последний год (12 месяцев).

Заключение договоров на ИИС для иностранных граждан также связано с подтверждением их статуса налогового резидента.

[attention type=yellow]

Изначально подразумевается, что иностранец или лицо без гражданства может находиться в России только на ограниченный период времени. Этот срок определяется разрешительным документом – визой, видом на жительство, иными бланками.

[/attention]

Чтобы иностранец получил статус налогового резидента РФ, он должен соответствовать следующим критериям:

• находится на территории нашей страны не менее 183 календарных дней за последние 12 месяцев;
• на весь указанный период пребывания в РФ должен быть надлежащий разрешительный документ (для граждан для стран, с которыми у России безвизовый режим, таким документом может быть свидетельство о регистрации по месту жительства или пребывания);
• иностранец должен быть налогоплательщиком, т.е. иметь ИНН или иной аналогичный идентификатор, предусмотренный закона иностранного государства.

Указанные критерии налогового резидентства РФ предусмотрены статьей 207 НК РФ. Помимо получения права на инвестирование через договор ИИС, на иностранца будет возложена обязанность расчета и уплаты налога. Исключение составляют случаи, когда у РФ и иностранного государства заключен международный договор, позволяющий платить налоги по месту гражданства.

Порядок открытия ИИС для иностранцев

Поскольку подтвердить факт постоянного проживания в России более 183 дней за последний год достаточно сложно, далеко не все брокеры соглашаются заключать договор и работать с инвестициями иностранных граждан.

Однако на рынке можно выбрать брокера или управляющую компанию, которая будет готова сотрудничать с гражданином иностранной юрисдикции.

Для заключения договора и открытия инвестиционного счета будут нужны следующие документы:

• паспорт иностранца, его удостоверенный перевод на русский язык (копия должна быть надлежащим образом легализована через нотариат);
• разрешительный документ, подтверждающий легальность пребывания на территории РФ – виза, вид на жительство, разрешение на временное проживание, миграционные карты и т.д.;
• документ, подтверждающий наличие трудовых отношений с российской компанией (хотя это требование не обязательно по закону, брокерские фирмы могут вводить такое правило самостоятельно).

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) можно подтвердить документально по бланку, выданному по месту гражданства.

При выборе брокера для открытия счета и управления инвестициями нужно учесть еще один нюанс. Отдельные брокеры могут проверить статус налогового резидента у иностранца только при заключении договора, после чего не поднимать этот вопрос до момента снятия и вывода средств.

Если на момент расторжения договора или частичного снятия денег статус резидента будет не подтвержден, иностранец не сможет получить собственные средств и заработанный доход.

Поэтому желательно выбирать контору, которая будет осуществлять текущий  иррегулярный контроль за подтверждением статуса налогового резидента, своевременно уведомлять об этом клиента.

Порядок работы после открытия ИИС для иностранцев не отличается от общих правил. В зависимости от условий договора, брокер может сам управлять средствами, либо это будет делать сам инвестор через программно-аппаратный комплекс. В любом случае, за каждую операцию через брокерскую контору нужно платить комиссию.

Может ли иностранец получить налоговый вычет по ИИС

Одним из ключевым преимуществ ИИС является возможность получать возврат НДФЛ по налоговому вычету. Такое право связано не с гражданством инвестора, а с его статусов налогового резидента РФ. Следовательно, если иностранный гражданин подтвердит указанные выше критерии резидентства, он сможет получить и налоговый вычет.

Условия, при которых допускается возврат НДВЛ из бюджета, предусмотрен НК РФ:

• с момента открытия ИИС должно пройти не менее 3-х лет;
• за весь период работы по ИИС нужно подтвердить статус налогового резидента, иметь отчисления НДФЛ по месту основной работы;
• подтвердить, что ранее право на налоговый вычет по ИИС не использовано.

Закон допускает два варианта получения вычетов по ИИС для налоговых резидентов. В первом случае вычет предоставляется по сумме взносов, которые инвестор вложит по ИИС и будет держать на счету.

По такому варианту можно получить 13% возврата от суммы НДФЛ, фактически поступившей в бюджет РФ от резидента.

Порядок расчета вычета по этой схеме практически полностью соответствует возврату НДФЛ при покупке недвижимости.

По второму варианту можно получить вычет от положительного результата финансовой деятельности, т.е. при наличии дохода от инвестирования.

Если будет представлена справка из ИФНС о том, что ранее право на вычет не использовано, брокер не будет удерживать НДФЛ при возврате счет и заработанного дохода со счета.

При таком варианте вычета также нужно подтвердить, что статус налогового резидента действует на момент закрытия счета. Допускается получения вычета при снятии дохода, когда основная сумма инвестиций будет размещена на условиях ново договора.

Источник: https://law03.ru/finance/article/iis-dlya-nerezidentov

Валютные операции между резидентами и нерезидентами: нюансы

Валютные операции между резидентами и нерезидентами обязаны производиться согласно Федеральному законодательству.

В качестве действующей инструкции для осуществления интересующей нас процедуры выступает Федеральный закон №173-ФЗ, а также иные нормативно-правовые акты, сходные по содержанию.

В них описаны особенности проведения валютных операций, которые мы понятным языком отразили далее в нашей статье.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Запрет на валютные операции между резидентами Российской Федерации

Изучив закон, обозначенный нами во введении, можно узнать, что его положения отражают запрет на проведение операций между резидентами нашей страны. Впрочем, как и любое иное правило, это тоже предусматривает определенные исключения.

Итак, разрешается валютное взаимодействие между резидентами в обозначенных далее в тексте случаях.

При переводе средств между резидентами в рублях

1. В ходе перевода средств в рублях со счета, открытого за границей, принадлежащего одному из резидентов, на счет второго участника перевода, который открыт на территории нашей страны.

   Действует данное исключение и для операций, проводимых наоборот: при переводе рублевых средств со счета, открытого в границах отечества, на счет, организованный другим резидентом за границей.

2. При осуществлении перевода рублевой валюты со счета одного резидента на счет другого.

   При этом, оба счета должны быть открыты в иностранном государстве.

Разрешается переводить средства между счетами резидентов, открытых на базе иностранных банков, даже при переводе отечественной валюты

Перевод средств резидентам – юридическим лицам

При переводе средств резидентам, являющимся юридическими лицами, при осуществлении совершенно конкретных валютных операций с деньгами, переведенными на их заграничные счета. О каких операциях речь, рассмотрим далее в таблице.

Таблица 1. Операции с резидентами-юридическими лицами

СитуацияОписание

Выплата заработной платы	Разрешение дано на проведение операций по выплате заработной платы сотрудникам представительствующего отдела вашей организации, расположенного за рубежом.
Возмещение и оплата командировочных затрат	Также дается позволение на проведение операций, связанных непосредственно с возмещением средств по командировочным расходам, или оплатой оных, для сотрудников, работающих на базе заграничных представительств, или отправленных на территорию иного государства, в котором находится представительство, в командировку. Имейте ввиду, что в данный список не входит покрытие выплат по командировочным с поездок по Российской Федерации.
Расчеты наличными	Выплаты в наличном виде, как в отечественной, так и в иностранной валюте, также разрешаются, при условии, что вы участвуете в сделке с физическим лицом, являющимся резидентом страны, которое находится заграницей, или же, например, зарубежными представительствами каких-либо компаний, также носящих статус резидентов.

Проведение валютных операций между резидентами, а также нерезидентами Российской Федерации регулируется определенным перечнем правил

Валютные операции с участием резидентов-физических лиц

Разрешается проведение валютных операций также физическим лицам, при условии, что имеет место быть использование средств, ранее зачисленных на заграничные счета этих граждан. За исключением случаев, когда речь идет об операциях, связанных с передачей каких-либо активов и осуществление проектной работы на территории нашей страны.

Также допускается проведение операций с валютой физическими лицами, носящими статус резидентов, с использованием открытых на их имя счетов, содержащихся уполномоченными кредитными организациями, при проведение расчетов любого типа, за исключением ситуации, в которой:

• производится дарение средств стране или обществу;
• деньги дарятся членам семьи;
• имеет место быть получение средств через завещание или по наследству;
• приобретаются валютные ценности с целью дальнейшего их попадания в коллекцию;
• производится перевод денежных средств, которому не сопутствует открытие счета в валюте иного государства, из нашей страны;
• происходит получение зарубежной валюты в нашей стране в виде перевода, так как ЦБ РФ установил определенные пороги ограничений на суммы данных переводов.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Расчеты в дьюти-фри и по пути следования ТС

Также дается интересующее нас разрешение при оплате товаров в дьюти-фри, а также при реализации услуг или товаров непосредственно в пути следования вашего средства передвижения за границей.

В список входят также валютные операции непосредственно в дьюти-фри, и иные аналогичные выплаты по маршруту следования ТС

Комиссионная торговля

В список входит и комиссионная торговля, если предметом заключаемой между сторонами сделки является какое-либо соглашение, подразумевающее выполнение обязательств нерезидентом, связанных с поставкой товарных наименований, осуществлением услуг и т.д.

Оказание услуг транспортной и экспедиторской категории

Если оказываются услуги обозначенного характера, например, фрахтование грузов при их вывозе или ввозе на территорию нашей страны, на их оплату и перевод валюты между резидентами дается разрешение. В данную категорию также можно включить оформляемые на груз страховые платежи.

Торги

Торги, организованные в виде операций с внешним Центробанком, права на которые оформлены в депозитариях, также разрешены по закону.

Выплата налогов

Разрешение дается также при выплате налогов, каких –либо взносов в государственные бюджеты разного уровня, поступающих в иностранной валюте.

Функционирование представительств

Чтобы консульства и иные дипломатические представительства могли функционировать, им необходимо получать денежное обеспечение, на перевод которого государство дает однозначное разрешение.

Не ограничиваются валютные переводы дипломатическим представительствам

Перевод валюты резидентом из РФ на заграничный счет другого физического лица-резидента

Если резидент из Российской Федерации отправит на заграничные банковские аккаунты средства, объем которых составит менее 5 тысяч долларов США (или суммы аналогичной величины в другой валюте), он также будет действовать в рамках закона.

Перевод родственникам

Физическое лицо может осуществить перевод валюты, будучи резидентом, если использует средства, сосредоточенные на собственных счетах, и конечным пунктом поступления этих денег станут банковские кошельки их семьи.

Обратите внимание: вышеописанный список является не полным, в него входит еще как минимум около 10 пунктов, более подробно изучить которые вы можете непосредственно в обозначенном ранее законодательном акте.

Более подробно ознакомиться с полным перечнем можно в ФЗ №173

Ограничения в операциях между резидентами и банками

Операции с валютой, производимые между полномочными кредитными организациями и резидентами, могут производиться без ограничений, если они будут касаться определенного перечня нужд. Каких, узнаем далее в таблице.

Таблица 2. Операции между резидентами и банками без ограничений

СитуацияОписание

Процедуры, связанные с кредитованием	В данную категорию входят такие операции, как: получение займа; выплата процентов по кредиту; начисление штрафов и пени; возврат кредита и т.д.
Операции со счетом в банке	Такие простые операции, как внесение средств, или их снятие со счета в банке, ничем не ограничиваются.
Получение гарантий	Могут беспрепятственно предоставляться гарантии банка, направленные на выполнение резидентом его обязанностей.
Приобретение веселей банков	Нет ограничений на покупку веселя, который ранее был выдан уполномоченным банком, и получением по ним платежей при предъявлении.
Покупка иностранных денег	В список входит также приобретение валюты в обмен на отечественные рубли.
Комиссия	Также следует упомянуть уплату комиссионного вознаграждения банкам.

Следует отметить, что все эти возможности открыты лишь в том случае, когда резидент взаимодействует с банком, имеющим соответствующие полномочия.

Дело в том, что эти системы относятся к участника рынка Центробанка, и имеют право на обслуживание и открытие счетов брокерского типа, которые нужно завести нерезидентам, входящим в перечень их клиентов, ради того, чтобы производить впоследствии денежный учет.

Если закон не предоставляет ограничений на операции, значит, подразумевается обязательное выполнение каких-либо сопутствующих процессам перевода средств условий

Если условия проведения операций с валютой будут нарушены, например, истекут сроки поступления денег на счета резидентов страны, то сторона, оказавшаяся правонарушителем, может понести соответствующие последствия в виде штрафа, определение величины которого будет производиться на основании актуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Разрешен ли валютный заем между резидентами

При условии, что оформляется валютный заем, лицо, его получающее, получает некоторую сумму средств в зарубежной валюте, при том условии, что она будет возвращена в установленный срок. Предоставление средств может быть, как возмездным, так и безвозмездным.

Проведение займов валютного типа между резидентами нашей страны согласно обозначенному ранее в статье законодательному акту №173-ФЗ не допускается. Впрочем, в этом случае также предусматриваются исключения, которые позволяют получить резидентам кредиты в соответствующих финансовых организациях.

[attention type=red]

Если договор о займе средств составляется между двумя резидентами, являющимися хозяйствующими субъектами страны, то в нем должны указываться суммы исключительно в отечественной валюте.

[/attention]

На осуществление валютных операций, связанных с оформлением займа, проводимых между резидентами и нерезидентами нашей страны ограничения отсутствуют

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

На территории нашей страны не действует никаких ограничений на проведение валютных операций между лицами, относящимися к категории нерезидентов государства.

Так, они могут свободно переводить между своими счетами деньги, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Не действуют ограничения также и в случае нахождения счетов в банках, работающих на территории нашего или какого-либо зарубежного государства.

Нерезидентам разрешается проведение любых операций также с внутренними ЦБ на территории нашей страны, при условии, что они продолжат при этом соблюдать антимонопольное законодательство страны

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В нашем государстве также нет ограничений на проведение операций с валютой между резидентами и нерезидентами. Исключения, пожалуй, могут составить лишь те случаи, в которых рамки будут устанавливаться, чтобы остановить уменьшение денежных запасов страны.

Еще 12 лет назад действовало значительно большее количество ограничений, однако, сегодня запрет может распространяться лишь на сделки, связанные с покупкой или продаже валюты иных государств, а также чеков в ней. Такие операции могут осуществляться лишь банками, имеющими соответствующие полномочия.

Подведём итоги

На территории нашей страны действует запрет на проведение валютных операций между резидентами, за исключением случаев по определенному перечню, когда он не будет действовать. Ознакомительный перечень указан выше в статье, а полный вы можете изучить самостоятельно, открыв Федеральный закон № 173-ФЗ.

Существует перечень законодательных ограничений в области проведения операций с валютой. Полный список можно изучить на страницах закона № 173-ФЗ

Что же касается операций с валютой, в которых принимают участие резиденты и нерезиденты, а также операций исключительно между нерезидентами, то каких-либо существенных препятствий для них в законе не обозначено, необходимо лишь соблюдать установленный на официальном уровне порядок.

[attention type=green]

Если рабочий день вызывает наименьшее количество вопросов, то банковский день во многом остается загадкой не только для клиентов и партнеров банка, но иногда даже для самих сотрудников.

[/attention]

Необходимость самостоятельно определять продолжительность банковского дня приводит к частой путанице в отчетах и документах из-за неясности этого понятия.

О том, что такое банковский день рассказываем в специальной статье.

– Валютные операции в 1С

Источник: https://yr-expert.com/valyutnye-operaczii-mezhdu-rezidentami-i-nerezidentami/

Как выбрать брокера, если я нерезидент РФ: инвестиции для граждан Украины, Беларуси, Казахстана, ЕС

Инвестиции для нерезидентов России — это метод заработка, который доступен, но важно знать особенности торговли.

  Как торговать на бирже, если вы гражданин Украины, Казахстана, Беларуси, Молдовы, Кыргызстана и других стран бывшего СНГ? Остановимся на том, какие компании с российскими корнями дают доступ нерезидентам к российским и зарубежным биржам, и в целом поговорим о том, как выбрать брокера.

Сразу отметим, что резидент РФ — это человек который находится на территории страны в течении минимум 180 дней за последние 12 месяцев. Если вы находитесь больше, процесс упрощается.

Существует два брокера, которые вообще не работают с нерезидентами страны: Сбербанк и Тинькофф. Эти компании предлагают неплохие условия обслуживания и тарифы. Даже если вы иностранец проживающий на территории РФ, открыть счета у этих брокеров не получится.

Открытие счет только в офисе

Существуют крупные компании, которые открывают счета гражданам не РФ, но это делается только в офисе. Соответственно представительства брокера расположены на территории РФ.

• ВКС;
• ВТБ;
• Открытие;
• Финам;
• Альфа.

Чтобы открыть счет иностранцу нужны следующие документы:

• паспорт и нотариально заверенный перевод на русский язык;
• документ подтверждающий право пребывания в РФ: виза, разрешение на временное проживание, вид на жительство, миграционная карта;
• идентификационный счет налогоплательщика страны, в которой вы проживаете, аналог ИНН.

Выбираем брокера по тарифам, из представленного выше списка.

Удаленное открытие счетов нерезидентов

Существуют компании предоставляющие такую возможность. Какого брокера выбрать из ниже представленного перечня зависит от личных предпочтений и тарифов.

• Фридом Финанс — предоставляет такую возможно, но с последную отправкой оригинала заявления по почте. Доступ открывается на рынок РФ, Казахстана, США. Отметим, что на территории Украины и Казахстана есть офисы, поэтому этот вариант для жителей этих стран весьма удобный;
• ITI Capital — процесс сотрудничества идентичный Фридом Финанс;
• АТОН если капитал солидный, можно попробовать данный вариант. Нерезидентам счета открываются от 100 тыс. долларов, вопрос решается через менеджеров в личном порядке. Гражданам США АТОН не открывает счета.

Оффшорные брокеры с российскими корнями

Есть свои минусы у данного варианта, в виде низкой надежности. Что касается доступных вариантов, здесь:

• Церих — кипрская дочка Цериха, через сайт можно удаленно открыть счет. Счета не открываются гражданам Беларуси;
• Just2Trade — это кипрская дочка Финам, которая работает только удаленно. Предоставляет доступ к бирже, пополнение в любой валюте, в том числе в крипте. Здесь нет ограничений по открытию счетов;
• United Traders — изначально работала только как протрейдинговая компания, сейчас развивает набор финансовых услуг. Регистрация простая, открытие доступно для всех.

Обратите внимание, что если вы инвестируете из-за рубежа на счета юридических лиц, а компании такими являются, нужно обязательно обращаться в поддержку компании, с вопросами относительно ввода/вывода денег, максимального размера пополнения.

Субброкерская схема (юр. посредник)

Субброкер — это посредник между вами и брокерской компанией, которая имеет выход на биржу. Это профессиональный участник рынка, но он является клиентом брокера и открывает счет, на который покупает активы на ваши средства. Часто люди не знают, что это не прямое владениями акциями.

Существует много схем, но чтобы как выбрать брокера и открыть брокерский счет в таком случае? Здесь нужно получить ответы на ряд вопросов, в особенности присутствует ли лицензия у субброкера родного государства, где фирма работает, есть ли стаж работы на рынке, какое количество клиентов, торговый оборот.

Также немаловажно проанализировать отзывы в сети.

Если фирма соответствует части пунктов, можно рассмотреть такой вариант торговли. Рассмотрим в качестве примера ситуацию с Украиной, там как субброкеры работают:

• УНИВЕР Украина;
• АРТкапитал;
• Свитинвест.

Субброкерская схема хороша тем, что у субброкера будет представительство в регионе, что позволяет уточнить детали самостоятельно посетив офис. Возможно изучить детально условия, посетить семинары и т.д.

Interactive Brokers – прямой выход на биржи США

Еще один вариант — открытие счета на прямую у Interactive Brokers, это американская компания с большой историей, которая имеет страховку.  С 2021 года организация позволяет российским гражданам покупать через него российский акции, также услуги доступны для нерезидентов. Вариант надежный, проверенный.

Но, требуется для старта минимум 5 тыс. долларов, чтобы комиссионные издержки все не съели.

Как платить налоги?

Если счет открываете у брокера РФ, он является налоговым агентом по операциям покупки/продажи ценных бумаг. В теории он будет выплачивать за вас налоги, но если вы являетесь резидентом другого государства, нужно изучить вопрос как осуществляется двойное налогообложение, какие обязательства могут возникнуть в вашей стране.

В базовом варианте — если нерезидент выходит на российский рынок и работает на Мосбирже, СПБ бирже, для него НДФЛ будет 30%, но недавно для граждан ЕАС процент снижен до 13%, но это оформляется через возврат. Этот процесс не самый быстрый и легкий, требуются усилия и время.

Налог с дивидендов для нерезидентов 15%. Если вы работаете через субброкера, который зарегистрирован в вашей стране, и дает доступ на зарубежные площадки, налоги выплачиваются согласно законам родного государства. Если работаете через оффшорную компанию, налоги на вашей совести.

Иис для иностранных граждан

Не менее популярный вопрос, может ли иностранный граждан получить ИИС и рассчитывать на налоговый вычет в РФ. Ответ заложен в вопросе. Вычеты получаются из налогов, которые ранее были выплачены в бюджет государства. Если вы нерезидент РФ, нельзя открыть ИИС и получать вычеты.

Если вы допустим гражданин другой страны, такого как Беларусь, Казахстан, и работаете на территории РФ, являетесь резидентом, у вас есть право открыть ИИС и получать вычет из налогов.

Хотя нужно признать, что на таких условиях далеко не каждый брокер согласится работать. Кто-то может выставить повышенные требования. Возможно найдется компания которая предоставит базовые условия, без усложнений.

Все вопросы нужно уточнять у менеджеров. В теории право на это есть.

Если вы являетесь гражданином Европы, или проживаете там, и в поиске доступов к иностранным рынкам, здесь часто вспоминают брокера DEGIRO.

Источник: https://investfuture.ru/edu/articles/kak-vybrat-brokera-esli-ja-nerezident-rf-investitsii-dlja-grazhdan-ukrainy-belarusi-kazahstana-es