Банк прислал в налоговую справку 2 ндфл за 2014 г. на доход (код 4800)

Как

С каждого работающего физического лица, вернее с заработной платы, отчисляются определенные налоги. Существует официальный документ 2-НДФЛ, который фиксирует данные доходов и отчисления налогов, которые работодатель перечисляет за наемного работника в пользу государства.

Что собой представляет 2-НДФЛ?

Это специализированный документ. Оформить его можно непосредственно у работодателя. В справке четко определенной формы должны быть указаны реквизиты предприятия, обязательно ставится оригинальная печать.

Чтобы оформить официальный документ нужно обратиться в бухгалтерию.

В налоговом законодательстве указано, что срок выдачи справки составляет не более трех дней, при этом в расчет не включаются праздничные и выходные дни.

Сроки выдачи могут серьезно затягиваться в том случае, если запрос на предоставление документации был осуществлен устно. Чтобы защитить свои права и интересы в бухгалтерию нужно подавать письменное заявление в свободной форме. С момента его подачи в течение установленного срока должны предоставить готовую справку.

Что указывается в документе?

Существует специальная форма и определены данные и реквизиты, которые должны быть в обязательном порядке внесены в документ. Указываются данные не только на сотрудника, но также и на работодателя:

• Наименование организации. В этом случае указываются все коды регистрации в налоговом реестре, а также иные реквизиты;
• Паспортные данные сотрудника (берутся с первых двух страниц);
• Указывается сумма совокупного дохода за четко определенный период времени;
• Сумма всех вычетов;
• Могут быть указаны данные об стандартных, социальных и имущественных вычетах с указанием их кодов (если сотрудник имеет право на их получение).

Зачем может потребоваться справка 2-НДФЛ?

Чаще всего такой документ требуется при оформлении кредита в банковских организациях. Справка позволяет увидеть, что человек действительно имеет официальное трудоустройство и является платежеспособным.

На основании точных данных о полученном доходе сотрудники банка могут принять правильное решение по вопросу предоставления кредитных средств.

По сути, справка является отражением уровня платежеспособности клиента и позволяет определить какой лимит средств по кредиту может быть предоставлен.

2-НДФЛможет быть также запрошена в таких случаях:

• Когда осуществляется процесс оформления, а также получения причитающихся вычетов налогового характера;
• При оформлении различных социальных пособий и льгот. Например, такой документ может потребоваться в том случае, если человек рассчитывает на возврат средств за платное обучение ребенка;
• При определенных судебных процессах, спорных ситуациях и разбирательствах нередко может потребоваться справка, как документ, определяющий наличие постоянного и официального места работы, и суммы получаемых доходов;
• Во время расчета будущей пенсии по старости, предоставление такой справки является необходимостью (на ее основании и производятся основные элементы расчета);
• При оформлении опекунства или же усыновления обязательным условием является подтверждение статуса рабочего гражданина;
• Рекомендуется оформлять справку при увольнении, так как в дальнейшем новые работодатели нередко требуют предоставление данных о заработной плате и налогах;
• При оформлении заграничной визы чаще всего запрашиваются выписки банковского формата о начислении заработной платы на карту, также может потребоваться справка о наличии постоянного места работы. Но, в некоторых случаях в консульстве могут потребовать предоставление 2-НДФЛ;
• При начислении пособия по безработице обычно используют данные о размере заработной платы за последние полгода (учитываются данные с последнего места работы). Соответственно, в таких ситуациях предоставление документа формата 2-НДФЛявляется обязательным, иначе центр занятости может отказать в начислении специализированного пособия.

Справка 2-НДФЛ в декрет или же на больничном

Существуют ситуации, когда беременной женщине или же работнице в декретном отпуске необходимо осуществить оформление специального пособия денежного характера в социальных структурах. Такое пособие назначается в виде компенсации ухода за ребенком.

Расчет пособия осуществляется на основании точных данных о заработной плате. Когда женщина уходит в декрет, обязательно предоставляются выплаты в размере ста процентов среднего заработка с места ее работы.

[attention type=yellow]

На начисление влияет исключительно сумма заработка, иные факторы, так как стаж, не могут повлиять на сумму пособия. Чтобы осуществить корректное и грамотное определение суммы денежного пособия, необходимо руководствоваться данными о заработной плате. По закону учитываются данные последних двух лет.

[/attention]

Текущий работодатель должен получить справку 2-НДФЛс предыдущего места работы в том случае, если женщина в штате числится менее двух лет, только так можно произвести правильный и законный расчет.

В 2010 году были введены изменения, которые определили, что справка такого формата выступает основным источником для расчета выплат по больничным листам.

Бухгалтер в процессе расчета должен использовать данные о средней заработной плате работника за последние два года.

Справка 2 НДФЛиспользуется в различных случаях, выступает юридически значимым документом, считается официальным источником данных о полученных доходах физического лица.

Зачем может потребоваться справка на новом рабочем месте?

Размер пособия по новому месту работы бухгалтер может рассчитать только на основании данных справки 2-НДФЛс прошлой работы. Поэтому, работнику рационально будет перед увольнением попросить предоставить данный документ.

Нередко бывают такие ситуации, когда пособие рассчитывается по общим нормативам, с учетом новой заработной платы, что провоцирует повышенные параметры.

Поэтому, новые работодатели затребуют документ, чтобы осуществить правильный и грамотный подсчет стандартных вычетов в рамках установленных норм законодательства.

Все нюансы о вычетах определены в 218 статье налогового законодательства. Устанавливается, что получение определенных вычетов возможно только в том случае, если общий доход за год не превысил сумму в 350 тыс. рублей, также определяется сама структура расчетов.

Изменения в справке 2-НДФЛ

В 2021 году вышли новые изменения, которые коснулись лишь определенных разделов данного документа. Так, во втором разделе нужно будет указать не только все данные о физическом лице, но еще и ИНН.

Это поле обязательно заполняется на тех сотрудников, которые не являются резидентами страны, но имеют официальное трудоустройство. В разделе появился новый список статусов налогоплательщиков.

Появились такие позиции:

• Переселенцы из зарубежных стран добровольные, которые являются соотечественниками;
• Сотрудники иностранного типа, которые имеют статус беженца;
• Иностранные лица, которые получили временное убежище на территории РФ;
• Сотрудники, которые работают на основании патента.

Самые распространенные ошибки справки 2-НДФЛ

Установлена стандартная форма с обязательными полями для заполнения. Документ может быть признан недействительным или же ошибочным в ряде случаев.

Если были пропущены обязательные поля, если были сделаны ошибки или же опечатки, допущены зачеркивания. При формировании таких ошибок лучше всего осуществить заполнение нового бланка.

Можно использовать уже разработанные стандартные шаблоны, что спровоцирует устранение распространенных ошибок.

[attention type=red]

Нередко причиной признания документа недействительным становится неправильное указание даты. В соответствии с требованиями нужно указывать дату исключительно цифрами. Написание даты прописью является недопустимым и является серьезной ошибкой.

[/attention]

Печать на документе может быть поставлена только в четко определенном месте. То есть, она проставляется внизу страницы в левом углу, там есть указание – М.П.

Обязательно нужно следить за тем, чтобы оттиск печати был четким и ярким, никаких потертостей или же размывов.

Сотрудники бухгалтерии, которые занимаются заполнением таких документов, должны внимательно проверять данные, которые вводятся в справку. Любые ошибки или же неточности в цифрах могут в дальнейшем стать основой возникновения серьезных проблем.

При получении справки человек должен проверить наличие подписи бухгалтера – обязательный элемент. Стандарт предполагает, что подпись ставится ручкой шарикового типа, исключительно синей пастой. Она должна быть четкой и точной.

Проверяется также качество проставленной печати.

Разница между формой 2-НДФЛи 3-НДФЛ

Заполнение формы 3-НДФЛналогоплательщик осуществляется самостоятельно, после чего предоставляет ее в необходимую налоговую инстанцию. Суть данного документа – фиксация дополнительного дохода гражданина.

Речь не идет о постоянной рабочей занятости. Например, составляется документ при реализации недвижимости, которая в собственности была меньше трех лет.

По закону, с такой продажи государство имеет право осуществить удержание определенного налога.

То есть, если у человека возникает какой-то дополнительный доход, на него возлагается обязанность по заполнению 3-НДФЛ, при этом в налоговую инстанцию предоставляется и форма 2-НДФЛс постоянного места занятости. По сути, данный документ определяет, что физическое лицо осуществляет процесс уплаты налога подоходного формата.

Действие справки 2-НДФЛв соответствии с установленными нормами законодательства (статья 23 НК РФ) не имеет жестких ограничений. Но, практика показывает, что организации устанавливают свои временные рамки действия такого документа.

Это в первую очередь связано с тем, что предприятия имеют четко установленные сроки действия документации по внутреннему распорядку.

[attention type=green]

Чтобы подтвердить платежеспособность нужно предоставить справку, которая будет соответствовать таким нормам: все данные должны быть актуальными, указываются суммы дохода за четко установленный период времени (чаще всего за последние полгода), в документе должны быть отражены не только доходы, но и отчисления в счет государства.

[/attention]

Кредитные организации имеют право устанавливать свои определенные правила и требования по вопросу действия справки.

Чаще всего коммерческие банки принимают исключительно справки, оформленные в течение последнего месяца.

Некоторые коммерческие банки могут также затребовать предоставление 2-НДФЛ, которая будет оформлена именно по стандартам кредитной организации и на основании использования банковской формы.

Все коды доходов 

Суммируя вышесказанное, далее приведена таблица с расшифровкой кодов доходов, которые могут иметь место в справках о доходах в 2021-м году. Она объединяет в себе новые и прежние коды. Применяйте эту таблицу при формировании справок 2-НДФЛ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/pro_bablo/kak-rasshifrovat-2ndfl-i-3ndfl-polnaia-tablica-kodov-5c3b22af075a8d00b09ada02

Проверяют ли банки справки 2-НДФЛ через налоговую? Какова ответственность за подделку?

Выдача кредита для банка — всегда риск. Ведь он не может быть уверенным полностью в том, что доходов заемщика хватит для погашения не только тела долга, но и процентов. Поэтому ведется проверка клиента всеми доступными методами, особенно тогда, когда сделана заявка на крупную сумму займа. Одним из таких способов проверки является справка по ф. 2 НДФЛ.

В то же время, можно понять и заемщика: деньги нужны, а часть зарплаты серая, не позволяющая уложиться в регламент банка для оформления кредитного договора.

Тогда многие начинают «крутиться»: оформлять полностью липовые документы (подделывать) или вступать в сговор с бухгалтерией работодателя и указывать там фактическую, а то и завышенную заработную плату, чтобы показать свою платежеспособность.

И здесь становиться интересным: как банки проверяют справку 2 НДФЛ, чем грозит подделка документов клиенту и бухгалтеру, оформившему такой документ? Давайте разбираться.

Проверяется ли банк справку 2-НДФЛ и как

Граждане России, не связанные близко с банковским делом, в основной массе считают, что банки имеют доступ ко всей персональной информации частных лиц и по СНИЛС и справке 2 НДФЛ могут получить полную и достаточную информацию о клиенте при оформлении кредита.

При этом все кредитные учреждения, не говоря о крупных банках, таких как Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк и т.д. Должны разочаровать, а, может, кого и обрадовать – нет, не могут.

Проверка идет косвенными методами, позволяющими все же воспользоваться подделкой 2 НДФЛ для кредита.

Важно: данная работа не является инструкцией по фальсификации подаваемых банку персональных данных клиента, а лишь констатация фактов.

Наиболее простой, при этом точный способ узнать платежеспособность клиента банка – воспользоваться персональной информацией ФНС или ПФР. Ответ на вопрос: проверяют ли банки справки 2 НДФЛ через налоговую инспекцию, дан выше. У них нет официального доступа к базе данных налоговой службы.

Правда, есть неофициальный: знакомые налоговые инспектора, у которых такой доступ на рабочем месте имеется. Однако, кто будет ежедневно звонить по несколько раз своему источнику информации.

Его берегут и используют только при крупных суммах кредита. При этом понятие «крупный кредит» у разных банков разный. Для одних кредиторов это 1,0 млн. руб., других – 3,0 млн. руб.

, а третьих – 5,0 млн. руб.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Немного сложнее с Пенсионным фондом России.

У государственных банков (Сберегательный банк России, ВТБ и Россельхозбанк) со средины 2015 года есть непосредственный доступ к персональным данным каждого физического лица страны, зарегистрированного в ПФР (если в некоторых отделениях госбанков нет прямого выхода в базу данных, то делается запрос). Это означает одно: подлинность документа будет установлена оперативно.

Вывод: государственные банки, особо не напрягаясь, могут узнать размер «чистой», т.е. налогооблагаемой заработной платы быстро и точно. Поэтому представлять им фиктивные справки себе дороже.

В этом случае остается открытым вопрос по коммерческим кредитным учреждениям: может ли банк проверить справку 2 НДФЛ и каким образом? Проводимая перекрестно проверка носит технический и фактический характер.

В процессе технической проверки проверяется правильность заполнения самого бланка. Сотрудник банка во время этого процесса выясняет соответствие:

• кодов начислений и вычетов классификатору;
• начисленных и удержанных сумм;
• вычетов действующему коэффициенту;
• приведенных сведений о владельце в справке паспортным данным;
• приведенных сведений о работодателе в самой справке и указанных на круглой печати.

Особо подчеркнем, что выявленные в процессе такой проверки неточности не являются криминалом. Сама справка 2 НДФЛ подлежит замене или банк отказывает в выдаче кредита без каких-либо последствий.

Кроме этого, банковский служащий может:

• позвонить по месту работы;
• воспользоваться доступными базами ФНС;
• обратить внимание на форму заполнения справки.

Звонок работодателю

При имеющихся сомнениях, специалист кредитного отдела может позвонить по месту работы претендента на кредит. Он имеет возможность задать следующие вопросы:

• работает ли податель справки в организации (фирме);
• с какого времени исчисляется стаж по последнему месту работы;
• какой общий трудовой стаж;
• как часто менялась работа;
• какая заработная плата (здесь кроется подвох, т.к. бухгалтер не обязан помнить, что написал в справке);
• попросить документы по заработной плате за предыдущие периоды и т.д. и т.п.

Но здесь есть нюанс: сотрудник работодателя не обязан отвечать на такие вопросы. При желании, он может просто положить трубку или дать минимальную информацию: работник такой имеется, справка ему выдавалась. Но так в большинстве поступают тогда, когда есть что скрывать.

Базы налоговых служб

Выше уже отмечалось, что получить персональные данные на клиента через ФНС нельзя. Однако в процессе проверки справки зная официальное название работодателя, его ОГРН и ИНН через официальный сайт Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru) можно узнать практически всю информацию о работодателе.

Обладая аналитическим умом можно всегда, с достоверностью, близкой к 100%, определить, насколько данные, приведенные в ф. 2-НДФЛ, соответствуют действительности (например, не составляет труда найти среднюю заработную плату по организации в целом и среди разных категорий работников).

Форма заполнения

То, как заполнена форма справки, дает возможность делать определенные выводы. Например, основанием для отказа может быть;

• подпись документа лицом, не уполномоченным для этих целей. Если подписывает другое лицо, то должно указываться основание: приказ по организации или номер выданной доверенности;
• расположение печати не в том месте – должна находиться на буквах М.П., снизу и слева;
• размытый (нечеткий) оттиск печати;
• наложение подписи и печати. Подпись налогового агента должна быть в соответствующей графе с надписью «подпись»;
• отсутствие расшифровки подписи.

Приведенные ошибки не являются критичными, также, как и в случае с техническими ошибками, ведут или к замене документа или к отказу в кредите.

Какова ответственность за предоставление поддельной справки

Прежде чем говорить об ответственности за поддельную справку 2 НДФЛ в банк, нужно разобраться, какие действия при ее заполнении относятся к мошенничеству. Здесь два критерия:

• справка выдана организацией, не являющейся работодателем клиента банка;
• в ф. 2-НДФЛ завышен доход хозяина справки.

Все остальные ошибки, в том числе и использование справок старого образца, относятся к человеческому фактору, в результате чего на практике допускаются неточности: невнимательность, отсутствие знаний для заполнения такого вида форм и т.д.

При обнаружении липового документа, события могут развиваться в разной плоскости. Все зависит, на какой стадии обнаружен подлог. Если при рассмотрении заявки, то банк может:

• открыть кредитную линию, но под максимально высокий процент;
• просто отклонить заявку;
• отказать в кредите и внести клиента в неофициальный «стоп-лист», что практически всегда означает закрытие доступа к займам во всех крупных банках страны (они обмениваются такого рода информацией).

Иногда пишут, что банки в таких случаях обращаются в суд или полицию. Это не совсем так. Оснований у полиции для открытия уголовного дела нет (против клиента банка), т.к. нет потерпевших. Есть только намерение совершить преступление с использованием мошеннических схем.

А вот в отношении тех, кто выдал или изготовил документ, прокуратура может возбудить уголовное дело по служебному подлогу (ст. 292 УК РФ) или подделке бланков и печатей (ст. 327 часть 3 УК РФ).

Совершенно по-другому могут развиваться события, если кредит или ипотека выданы. Здесь судьба недобросовестного клиента полностью в руках кредитора, т.к.

[attention type=yellow]

при обращении в полицию мошенникам грозит реальный тюремный срок с возмещением убытков потерпевшей стороне, а при подаче иска – расторжение договора.

[/attention]

А если он еще и ипотечный, то с потерей внесенных за квартиру средств и самой квартиры, как залога (ст. 450 ГК РФ). В судебной практике уже имеются прецеденты.

Внимание: при регулярном погашении кредитной задолженности у банка нет оснований и времени перепроверять поданные заемщиком документы. Поэтому, если был совершен подлог, нельзя провоцировать банк на повторное рассмотрение пакета предъявленных для получения ссуды документов.

При подаче заявления в полицию по факту мошенничества, рассмотрение дела проводится в соответствии со ст. 165 УК РФ, где предусматривается штраф до 300,0 тыс. руб. или, в случае причинения ущерба в особо крупном размере, 2 года исправительных работ. Особо злостным мошенникам судом может быть назначен реальный тюремный срок до 2 лет.

А чем грозит липовая справка 2 НДФЛ для банка? Практически ничем. Он всегда имеет возможность взыскать задолженность по кредиту через суд. Попытка должника объявить себя в судебном порядке банкротом в такой ситуации не проходит как раз из-за липовой справки 2 НДФЛ.

Заключение

На практике поддельные справки иногда выдерживают проверку. Но стоит ли рисковать самому и подставлять под удар помощников в изготовлении подделки в условиях, когда банки все чаще предлагают кредиты на приемлемых условиях без предоставления справок о доходах?

Особо стоит сказать об ипотеке. Здесь риски самые большие. Если в случае с потребительскими кредитами дело ограничиться выплатой задолженности и штрафов, то здесь будет изъят залог. Хорошо, если в первые месяцы выплаты. А если после 2-3 лет оплаты?

Источник: https://vKreditBe.ru/kak-banki-proveryayut-spravku-2-ndfl/

Справка ндфл и 2 ндфл – 7354 советов адвокатов и юристов

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о справке 2-НДФЛ.

Сегодня вы узнаете:

1. Какую информацию содержит справка 2-НДФЛ;
2. При каких обстоятельствах может понадобиться эта справка;
3. Какие неточности часто допускают в справке 2-НДФЛ.

• Что такое справка 2-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ и работодатель
• Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ
• Куда нужна справка 2-НДФЛ
• Распространенные ошибки в справке 2-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ и фриланс

Вероятно, нет ни одного официально трудоустроенного человека, который хотя бы раз в жизни не запрашивал справку 2-НДФЛ в бухгалтерии своей организации. А те, кто этого еще не делал, наверняка слышали о ней от своих знакомых. Разбираем, в чем особенность этой справки и почему она так прочно вошла в жизнь наших сограждан.

Когда без справки о доходах можно обойтись

Не часто банки так досконально проверяют информацию о физ. лице. Если у человека удачная кредитная “история” на протяжении 5-и, 10-и лет, такая справка может не понадобиться, а положительным заемщикам банки звонят сами и предлагают выгодные кредитные продукты. В таком случае банк дополнительные декларации не требует.

В подтверждение надежности клиента понадобится список физ. лиц, которым банк позвонит для уточнения информации личного характера:

• Семейного положения;
• трудоустройства;
• должности;
• иных анкетных сведений.

Если физ. лицо обращается с заявлением о получении кредитного продукта в Россельхозбанк без предварительного приглашения, при этом он раньше ссуду не брал, или “история” платежей не приемлема, банк может и не потребовать отчет 2 НДФЛ. Но при этом размер кредита будет снижен, а процент на порядок увеличен. Кроме того, дополнительно понадобится поручительство физ. лиц.

Вместо декларации 2 НДФЛ, работник банка запрашивает следующие справки для подтверждения наличия имущества:

• Свидетельство собственности на квартиру;
• тех. паспорт на автомобиль;
• загранпаспорт для подтверждения путешествий, это также косвенно свидетельствует о финансовом благополучии заемщика банка;
• копии страховых полисов;
• выписка с банковской карты.

Но даже при наличии указанных справок банк вправе отказать в выдаче кредита, если у человека нет регистрации в этом населенном пункте.

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ – это официальный документ о доходах работника за определенный период, чаще всего за календарный год.

Цифра 2 в начале названия не связана с содержанием справки, а просто является порядковым номером этого вида документа среди прочих форм. Например, первичный документ о доходах физического лица называется 1-НДФЛ, а форма 3-НДФЛ представляет собой шаблон для заполнения налоговой декларации. Все эти документы объединяет одна аббревиатура – НДФЛ, что значит «налог на доходы физических лиц».

Эта справка может понадобиться сотруднику на руки. С компьютеризацией учета в наше время составить эту справку не составляет труда, так как данные для нее генерируются из программы автоматически.

[attention type=red]

Согласно статье 62 Трудового кодекса, работодатель обязан бесплатно выдать справку работнику по его устному запросу или по заявлению в течение трех дней. Обычно справка выдается без каких-либо затруднений.

[/attention]

2-НДФЛ может быть выдана как за предыдущие годы, так и за текущий, еще не завершившийся год. Работник не обязан сообщать своей организации, зачем ему нужна справка.

Запрашиваемые банком справки

У каждого банка Москвы утвержденный пакет справок, который предоставляет заемщик для оформления кредита.

Типовой перечень следующий:

• Заявление и анкета, на одном бланке, вид бланка в каждом банке разработана и утверждена;
• паспорт, с отметкой о регистрации;
• декларация 2 НДФЛ или иной вид, скачать шаблон бланка можно в интернете.

Это обязательный пакет справок, без которых ни один банк ссуду не оформит, так как это подтверждение законности выдачи кредита.

Также банк потребует дополнительный пакет документов, который не обязательный, но с ним увеличиваются шансы одобрения ссуды. Это справки по форме банка заверенные копии трудовой книжки, выписки из личной карточки, трудового контракта, диплома об образовании, ИНН.

Справка 2-НДФЛ и работодатель

По общему правилу, работник обязан отдавать 13% своих доходов государству. Если речь идет о наемном труде, то сотруднику не нужно самостоятельно идти в налоговую службу и подавать декларацию о своих доходах. За него это делает его работодатель, выступая его личным налоговым агентом.

Именно работодатель отчитывается в доходах своих работников и уплачивает с начисленной им зарплаты подоходный налог, подавая справку 2-НДФЛ по каждому из них.

Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/svedeniya-o-dohodah-fizicheskih-lic.html

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2021 году: отпускные, больничные, дивиденды, аренда — Контур.Бухгалтерия

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.

2015 №ММВ-7-11/387@. В конце 2021 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2021 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2021 года.

 Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2021 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 – это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).

Код дохода 2002 – премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.

Код дохода 2003 – премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.

Код дохода 2010 – доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.

Код дохода 2012 – отпускные.

Код дохода 2300 – больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Код дохода 2610 – обозначает материальную выгоду работника по займам.

Код дохода 2001 – это вознаграждение членам совета директоров.

Код дохода 1400 – доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).

Код дохода 2400 – доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.

Код дохода 2611 – прощенный долг, списанный с баланса.

Код дохода 3021 – проценты с облигаций российских компаний.

Код дохода 1010 – перечисление дивидендов.

Код дохода 4800 – “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных. 

Смотрите полный список доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 – денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501. 

Код дохода 2760 – материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию. Если сумма помощи превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 – единовременная выплата в связи с рождением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504. 

Коды доходов 2-НДФЛ на 2021 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС дополнила в начале 2021 года. Изменения утверждены Приказом ФНС от 24.10.2021 № ММВ-7-11/820@. С тех пор изменений не было. Среди последних введенных кодов:

Код дохода 2013 — для компенсации неиспользованного отпуска.

Код дохода 2014 — выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев.

Код дохода 2301 — штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей.

Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги;

Код дохода 3023 — доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых организаций отечественных организаций.  

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность. 

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/364

Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2021

ВНИМАНИЕ!

С 1 января 2021 года опять обновится форма 2-НДФЛ.

Что изменилось + новые бланки можно посмотреть в этой статье.

2-НДФЛ – официальный документ о доходах физического лица, полученных от конкретного источника (обычно, организации или ИП) и удержанном с этих доходов налоге на доходы физических лиц.

Организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физ лицам. Но в отношении себя ИП форму 2-НДФЛ не составляют.

Представлять справки обязаны как в налоговую инспекцию, так и своим сотрудникам.

Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки.

Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.

Сроки сдачи

В налоговую справки предоставляются один раз в год:

• не позднее 1 апреля (до 2 апреля 2021 года, т.к. 1 число – выходной);
• до 1 марта при невозможности удержать НДФЛ (справки с признаком 2).

Сведения о доходах неработающих в фирме

В следующих распространенных случаях мы должны подать сведения о доходах по лицам, неработающим в компании:

1. Фирма оплатила работы/услуги по договорам подряда;
2. ООО выплатило дивиденды участникам;
3. Было арендовано имущество у физического лица (например, помещение или автомобиль);
4. Были вручены подарки стоимостью более 4 000 руб.;
5. Оказана материальная помощь неработающим в организации / ИП.

Когда не надо сдавать 2-НДФЛ

Не возникает обязанности подавать 2-НДФЛ, когда:

• приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
• стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
• был возмещен вред здоровью;
• оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

В каком формате подавать 2-НДФЛ

1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).

Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.

2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.

При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения.

Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.

[attention type=green]

Актуальная форма реестра приведена в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576@. При подаче через интернет реестр сформируется автоматически и отдельно составлять документ не нужно.

[/attention]

Когда ведение бухгалтерского учета осуществляется в специальной программе (например, различных версиях «1С Бухгалтерия»), отчетность по НДФЛ формируется автоматически, остается только перепроверить корректность заполнения. Также некоторые разработчики предлагают отдельные программы для заполнения отчетности по НДФЛ (например, ресурс 2ndfl.ru).

Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ

Указываем:

1. Год, за который составлена 2-НДФЛ;
2. Порядковый номер справки;
3. Дату составления.

Указывается значение:

• «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
• «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).

Необходимость предоставления 2-НДФЛ с признаком 2 может возникнуть в таких распространенных случаях, как:

• Вручение человеку, не являющемуся работником компании, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.;
• Оплата проезда и жилья представителям контрагентов;
• Прощение долга уволившемуся сотруднику.

Следует иметь в виду, что подача справки с признаком 2 не отменяет обязанности подачи справки с признаком 1 по тому же получателю дохода.

Графа «Номер корректировки»

Когда справка представляется в первый раз, проставляется “00”. Если мы хотим исправить сведения из предоставленной ранее справки, в графе указывается значение больше предыдущего на единицу – 01,02 и т.д.

Если представляется аннулирующая справка взамен поданной ранее, указывается «99».

Примечание: при заполнении корректирующего документа правопреемник налогового агента должен указать номер справки, представленной ранее реорганизованной компанией, и новую дату составления.

Код налоговой инспекции, в которой организация или ИП состоит на учете

Можно узнать на сайте ФНС через этот сервис).

Раздел 1

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Код можно посмотреть на сайте налоговой службы в этом сервисе).

ИП на ЕНВД и ПСН указывают ОКТМО по месту ведения деятельности в отношении своих наемных работников, занятых в данных видах бизнеса.

Правопреемник налогового агента заполняет ОКТМО по месту нахождения реорганизованной компании (ОП).

Выписываются из свидетельства о постановке на учет в налоговой. В 2-НДФЛ по сотрудникам обособленных подразделений указываются ОКТМО и КПП данных подразделений. Индивидуальные предприниматели КПП не указывают.

Если справку сдает правопреемник налогового агента, заполняется ИНН/КПП правопреемника.

Указывается сокращенное  (в случае его отсутствия – полное) наименование организации (ФИО предпринимателя).

Если справка представляется правопреемником, следует указать наименование реорганизованной фирмы (ОП).

Коды реорганизации (ликвидации)

В поле «Форма реорганизации» указываются коды реорганизации (ликвидации) юрлица (ОП):

Код	Наименование
1	Преобразование
2	Слияние
3	Разделение
5	Присоединение
6	Разделение с одновременным присоединением
0	Ликвидация

В поле ИНН / КПП заносятся коды реорганизованной компании (ОП).

Если справка подается не за реорганизованное юрлицо (ОП), данные поля не заполняются.

В случае, когда в заголовке справки указан признак «3» или «4», данные поля должны быть заполнены в установленном порядке.

Раздел 2

Указывается кодом от 1 до 6:

Код 1 – для всех налоговых резидентов РФ (лиц, находящихся на территории РФ 183 и более календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд), а в отношении пробывших менее 183 дней указываются следующие коды:

• 2 – когда получатель дохода не резидент и не попадает под другие коды;
• 3 – если мы пригласили на работу высококвалифицированного специалиста;
• 4 – если наш сотрудник участник программы по переселению соотечественников;
• 5 – если сотрудник принес справку о признании беженцем или о предоставлении временного убежища в РФ;
• 6 – когда наш работник принят на основании патента (иностранные работники из стран, гражданам которых не требуются въездные визы в РФ, за исключением входящих в Таможенный союз. Например, граждане Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Украины, временно пребывающие в России, для права на работу у юридических лиц и ИП обязаны получать патенты).

Статус мы определяем на конец года, за который подаются сведения. Т.е. если работник стал резидентом в течение года, в графе «Статус налогоплательщика» проставляем цифру 1. Это не применяется только к заполнению справок по работающим на основании патента (по ним всегда код 6).

Если 2-НДФЛ оформляется до окончания года – статус указывается на дату составления документа.

Указывается в соответствии с ОКСМ (Общероссийским классификатором стран мира). Например, для граждан России это код 643. Коды для других стран смотрите по этой ссылке.

Код документа, удостоверяющего личность

Указывается по справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (см. таблицу ниже). Обычно это коды 21 (паспорт гражданина РФ) и 10 (паспорт иностранного гражданина). Далее указывают серию и номер документа.

Код	Наименование документа
21	Паспорт гражданина Российской Федерации
03	Свидетельство о рождении
07	Военный билет
08	Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10	Паспорт иностранного гражданина
11	Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу
12	Вид на жительство в Российской Федерации
13	Удостоверение беженца
14	Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации
15	Разрешение на временное проживание в Российской Федерации
18	Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23	Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства
24	Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации
91	Иные документы

Разделы 3-5

Показатели (кроме НДФЛ) отражают в рублях и копейках. Сумма налога округляется по правилам арифметики.

Если мы выплачивали доходы, не облагаемые НДФЛ в полном объеме (перечень таких доходов приведен в статье 217 НК РФ), суммы таких доходов в 2-НДФЛ мы не включаем. Например, в 2-НДФЛ не отражаются:

• пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
• выплата увольняемому сотруднику выходного пособия в размере не более трех месячных заработков;
• единовременная выплата при рождении ребенка в размере до 50 000 руб.

Раздел 3

Он включает данные:

• о доходах, облагаемых налогом по одной из ставок (13, 15, 30, 35%);
• о налоговых вычетах, применимых к данным видам доходов (в частности, суммы, не облагаемые НДФЛ).

Полученные доходы отражаются в хронологическом порядке с разбивкой по месяцам и кодам доходов.

Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?

Если в течение года одно лицо получило доходы, попадающие под налогообложение по разным ставкам, заполняется одна справка, содержащая разделы 3 – 5 для каждой из ставок. Т.е. все доходы работника, независимо от вида дохода, должны попасть в одну справку.

Если все данные не помещаются на одном листе, заполняем вторую страницу справки (фактически у нас будет 2 заполненных бланка 2-НДФЛ с одинаковым номером).

На второй странице указывается номер страницы справки, заполняется заголовок «Справка о доходах физического лица за ______ год № ___ от ___.___.___» (данные в заголовке, включая номер, такие же, как на первой странице), вносятся данные в разделы 3 и 5 (разделы 1 и 2 не заполняются), заполняется поле «Налоговый агент» (внизу документа). Подписывается каждая заполненная страница.

[attention type=yellow]

Пример такой ситуации – выдача организацией своему сотруднику беспроцентного займа. У получателя займа возникнет как доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата) и доход, попадающий под ставку 35 % (материальная выгода).

[/attention]

В случае выплаты дивидендов участнику, который работает в организации, они отражаются вместе с другими доходами. Заполнять по дивидендам отдельные разделы 3 и 5 не надо.

Например, 5 июня 2021 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб. В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.

Коды доходов и вычетов

Коды доходов и вычетов устанавливаются приказами ФНС (последние изменения утверждены приказом от 24.10.2021 № ММВ-7-11/820@). Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.

Но чаще всего придется указывать следующие: 2000 – заработная плата; 2002 – премия; 2012 – отпускные; 2300 – оплата больничного.

Наиболее употребляемые вычеты для данного раздела: 501 – вычет из стоимости подарков (до 4000 руб. в год); 503 – вычет из материальной помощи (до 4000 руб. в год).

Полный перечень кодов по вычетам смотрите здесь.

При отсутствии суммовых показателей в графах справки проставляется ноль.

Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?

В справке доходы отражаются в месяце, в котором такой доход считается фактически полученным по нормам Налогового кодекса. Например:

1) Нашему сотруднику зарплата за декабрь 2021 г. выплачена 12 января 2021 г. – ее сумму мы отразим в справке за 2021 г. в составе доходов за декабрь (т.к. в соответствии с п. 2 ст. 223 Налогового кодекса датой получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход в соответствии с трудовым договором).

2) Мастеру, работающему у нас по договору подряда, оплата работы, выполненной в декабре 2021 г., произведена 12 января 2021 г. – данная сумма будет включена в 2-НДФЛ за 2021 г. (т.к.

отдельных норм для оплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговым кодексом не предусмотрено, следовательно, мы применяем общую норму, в соответствии с которой дата фактического получения дохода определяется как день его выплаты – п.1 ст. 223 НК РФ).

Отпускные

Источник: https://nalog-spravka.ru/spravka-2-ndfl.html