Освобожден от уплаты налога за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно,

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Статья акутальна на: Октябрь 2021 г.

Для владельцев дорогих автомобилей, автобусов и других транспортных средств есть хорошие новости. В этом году они смогут сэкономить, благодаря фактически новым ставкам по транспортному налогу.

С 1 января снижается до минимального предела коэффициент, по которому будут рассчитывать налог с авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей. Обновленное налогообложение приятно порадует и пенсионеров. Они получат скидку до 20-40%. Льготы по транспортному налогу в Москве определены правительством столицы.

Самостоятельно рассчитать льготу по налогу можно на странице https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog/

Что такое транспортный налог

Этот обязательный сбор в государственную казну России взимается с фактических владельцев всех транспортных средств. Он относится к числу региональных налогов.

В соответствие с действующим федеральным законодательством его размер, сроки, период и порядок уплаты, как и формы отчетности, налоговые льготы по транспортному налогу в Москве устанавливаются органами местной власти.

Объектом налогообложения признается такой транспорт:

• легковые автомобили;
• мотоциклы;
• гусеничная техника;
• моторные лодки, яхты, катера, парусные суда, гидроциклы;
• мотороллеры;
• снегоходы, мотосани;
• автобусы;
• самолеты, вертолеты;
• теплоходы.

Налогом облагаются все самоходные машины, механизмы на пневматическом ходу, воздушные транспортные средства, регистрация которых осуществлялась в установленном порядке в соответствие с действующим законодательством РФ. Его ставки зависят от таких критериев, как:

• тяга реактивного двигателя или мощность мотора;
• категория и габариты технического средства;
• лошадиные силы двигателя.

Кто имеет льготы на транспортный налог в Москве

Налогоплательщикам, которые владеют легковыми авто, мощность двигателя которых составляет до 150 лошадиных сил включительно, ставки уменьшают. Другие льготы по транспортному налогу в Москве получают такие категории граждан:

• пенсионеры по стажу;
• ветераны, граждане, имеющие звание героев России, инвалиды Великой Отечественной войны (100% скидка предоставляется инвалидам первой группы и военным, участвующим в боевых действиях, при этом мощность авто не должна превышать 150 лошадиных сил);
• многодетные семьи, претендующие на скидку в размере от 50 до 100% освобождения от обязательных взносов, но только на одно авто;
• граждане, награжденные орденами;
• жены военнослужащих, погибших при исполнении служебных полномочий;
• ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, работники, служащие в зонах радиоактивной опасности;
• частные и муниципальные государственные учреждения, специализирующиеся на поддержке и обеспечении социально незащищенных категорий населения, перевозке пенсионеров и инвалидов.

Перечисленные категории граждан могут расширяться и сокращаться, это во многом зависит от конкретного города, региона или края. Список лиц, которые могут рассчитывать на скидки, ежегодно определяется органами местного самоуправления. Льготы на транспортный налог для пенсионеров самые распространенные. Их размер зависит от года выпуска, страны-производителя авто, города проживания заявителя.

Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:

• налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
• налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
• срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
• повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).

Это важно знать:  Льготы инвалидам по группам инвалидности

После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.

Льготы по транспортному налогу в Москве для пенсионеров

Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог.

Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают.

В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.

[attention type=yellow]

Размер льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2021 году увеличился. Ставка составляет 5 – 25 рублей. Она зависит от региона.

[/attention]

Кроме этого, имеют место локальные льготы – налоговая ставка может повышаться или снижаться для разных категорий автолюбителей – ветеранов, инвалидов. Московским пенсионерам льгота на транспортный налог в 2021 году не положена.

Им придется заплатить за каждую лошадиную силу свыше 70. Исключение – лица пенсионного возраста, которые являются членами многодетных семей.

Для инвалидов

Люди, которые имеют определенные физические ограничения могут быть полностью освобождены от уплаты государственной пошлины.

Основные условия для получения этой льготы – владение транспортом, приспособленным для эксплуатации инвалидом, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил.

Скидки для лиц с инвалидностью в 2021 году предоставляются по всей России, их размер зависит от региона, в котором находится гражданин.

Льготы по транспортному налогу в Москве

В столице на определенные поощрения могут рассчитывать инвалиды 1, 2 группы. Гражданам пенсионного возраста налог платить придется только, если мощность двигателя их машины превышает 70 лошадиных сил. Льготы по транспортному налогу в Москве получают:

• организации, специализирующие на перевозке пассажиров;
• герои СССР, РФ, граждане, награжденные орденами;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• попечители детей-инвалидов;
• малообеспеченные и многодетные семьи.

Льготы по транспортному налогу в Москве не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, моторизированные сани, снегоходы.

Ставки зависят от характеристик транспортных средств и колеблются в пределах от 7 до 2000 рублей за одну лошадиную силу. Скидки предоставляются в пределах от 25 до 100%.

Чтобы их получить, гражданин обязуется подать соответствующий пакет документов, подтверждающий тот факт, что он относится к категории льготников.

Освобождение от транспортного налога

Не платить государственную пошлину могут такие категории граждан в Москве:

• перевозчики пассажиров;
• резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград»;
• владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с.;
• многодетные дети;
• инвалиды и ветераны боевых действий;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• опекуны недееспособных инвалидов;
• граждане, участвующие в ликвидации ядерных аварий.

2. в Санкт-Петербурге:

• герои труда, Советского Союза, РФ;
• кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды 1 и 2 группы, родители детей инвалидов;
• пенсионеры;
• вдовы погибших военнослужащих;
• многодетные родители.

Узнать, кто не обязан платить пошлину в определенном крае, регионе, городе, каждый человек может, изучив закон об автоналоге определенного региона. В нем указана информация о налоговых ставках, размере льгот, периоде и порядке уплаты пошлины.

Как оформить льготы на транспортный налог в Москве

Процедура состоит из трех основных этапов:

1. Составление заявления (документ имеет произвольную форму, особых требований к нему нет, пример заявления можно посмотреть в отделении налоговой службы или на сайте органа).
2. Сбор документов (их перечень зависит от того, к какой категории льготников человек относится);
3. Передача документов в ИФНС (заявитель вправе лично принести заявление и пакет документов в налоговую инспекцию или отправить по электронной почте).

Это важно знать:  Самозанятые пенсионеры и льготы

Куда обращаться для получения льготы по транспортному налогу в Москве

Гражданин обращается в налоговую инспекцию или другой уполномоченный региональный орган, оформляет заявление в двух экземплярах, предоставляет документы, подтверждающие право на получение скидки.

Налоговики рекомендуют подавать документацию до первого мая. Уплата налога с учетом льгот производится до первого декабря.

На рассмотрение предоставленного заявления и проверки документов налоговой инспекции требуется от 15 дней до 1 месяца.

Документы для получения льготы по транспортному налогу в Москве

Чтобы получить льготу по транспортному налогу в 2021 году, заявитель обязуется лично принести, или отправить по электронной почте в налоговую инспекцию:

• паспорт и нотариально заверенные копии всех его страниц;
• ИИН и его копию;
• пенсионное удостоверение (если заявитель — пенсионер);
• выписку, подтверждающую тот факт, что гражданину присвоена та или иная группа инвалидности;
• технический паспорт на транспорт, выданный в МВД, его копию;
• заявление, оформленное по образцу в установленном порядке;
• справка, подтверждающая тот факт, что гражданин является многодетным родителем;
• свидетельство о рождении всех детей.

В кодексе РФ указано: для получения льготы по транспортному налогу в 2021 году на законном основании гражданину потребуется сдать в налоговую инспекцию стандартный пакет документов.

В него в обязательном порядке включен паспорт гражданина России, доверенность, если владелец самостоятельно не может оформить освобождение или скидку, технический паспорт на ТС, заявление с фамилией заявителя, имеющего право на льготу.

Ставки транспортного налога по регионам на 2021 год

Наименование субъекта РФ	Мощность легкового автомобиля
< 100 л.с.	100-150 л.с.	150-200 л.с.	200-250 л.с.	> 250 л.с.
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Республика Башкортостан	25	35	50	75	150
Республика Бурятия(возраст авто):до 5 лет;от 5 до 10;от 10 лет	10,30;9,20;8,00	19-19,5;16,9-17,6;15,7-16	27,8;25,2;22,9	41,7;37,8;34,3	83,4;75,5;68,7
Республика Алтай

Источник: https://pravagarant.ru/lgoty-po-transportnomu-nalogu-v-moskve/

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2021 году и как оформить льготы – пошаговая инструкция

Если верить статистике, то четвертая часть населения нашей страны имеет транспортное средство.

Все эти люди являются  налогоплательщиками и вынуждены ежегодно выплачивать транспортный налог, денежные средства с которого идут на строительство и ремонт дорог.

Однако, некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного налога. Кто относится к таким категориям, а главное, какую выгоду можно получить? Об этом поговорим в статье.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это обязательный сбор, которые обязуются платить все владельцы, то есть собственники транспортных средств. Сюда входят не только обычные автомобили, но также снегоходы, автобусы, мотоциклы, вертолеты, лодки и другая техника.

Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Льготы по транспортному налогу положены только на определенные виды транспортных средств (статья 358 Налогового кодекса РФ):

1. Лодки, которые приводятся в действие при помощи весел.
2. Легковые авто, предназначенные для инвалидов.
3. Корабли, перевозящие людей или грузы по рекам и морям.
4. Сельхозтехника.
5. Авиатранспорт, который принадлежит медучреждениям.
6. Оперативный транспорт.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Законодательство Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц.

Юридические лица должны вносить эту сумму не позже, чем 1 февраля. Сама сумма должна выплачивается в полном размере, учитывая рубли. Копейки рекомендуется округлять до целых рублей.

Осуществлять оплату нужно только после того, как Федеральная налоговая служба прислала соответствующее уведомление на ваше имя. Если подобного не произошло, возможно, налоговая инспекция пока не располагает данными о том, что вы обладаете транспортным средством.

Поэтому именно на гражданине лежит необходимость уведомить налоговую инспекцию о наличии транспортного средства в собственности.

Что касается срока уплаты, транспортный налог оплачивается физическими лицами до 1 декабря, который следует за истекшим налоговым периодом.

Региональные льготы

В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой.

Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах.

Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.

• Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
• Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
• Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
• Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.

Федеральная льгота

Данная налоговая льгота устанавливается Государственной Думой и действует по всей территории России вне зависимости от решения регионов. Регионы могут назначать лишь дополнительные льготы.

Однако, нельзя назвать точную сумму налоговой льготы. Во многом, она зависит от категории граждан, которые являются льготниками.

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России.

В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России.

Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

[attention type=red]

Если рассматривать Россию конкретно по областям, то, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от необходимости уплачивать транспортный налог. В Москве такого распоряжения нет.

[/attention]

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Инвалиды

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным. Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет. Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога. Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо относиться к одной из перечисленных категорий. В этом случае вы частично или полностью будете освобождены от сбора.

Для этого у вас должен иметься необходимый перечень документов, и для каждой категории он свой.

Поэтому заранее уточните эти моменты в местной Федеральной Налоговой Службе, явившись туда лично или ознакомившись с рекомендациями на сайте.

Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, целесообразно пройти установленную законом процедуру.

От уплаты налогов освобождаются не только пенсионеры, но и некоторые юридические лица. Например, не облагаются соответствующим сбором транспортные средства, которые предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности на базе соответствующих организаций.

К этой категории техники относятся:

• комбайны;
• трактора;
• аппараты для удобрения;
• средства для транспортировки животных и так далее.

Кроме того, не подлежат налогообложению автомобили, которые относятся к специальным городским службам. Например, полицейские автомобили, скорые и пожарные машины.

Процедура оформления

Для начала вам необходимо сформировать пакет документов:

1. Паспорт, а также копии всех его страниц, где содержится информация о человеке.
2. ИНН.
3. Действующий ПТС.
4. Свидетельство, которое подтверждает, что вы поставили транспортное средство на учёт.
5. Бумаги, которые подтверждают ваше право на льготы – удостоверение ветерана, справка об инвалидности или пенсионное свидетельство.

Уточняйте перечень документов именно для своей категории в местном отделении Федеральной Налоговой Службы, куда необходимо отнести пакет документов и составить заявление, которое должно быть написано от лица человека, желающего получить льготу.

Получить льготу или же полностью освободить себя от необходимости оплачивать транспортный налог можно на срок до трех лет. После этого процедуру нужно будет пройти и снова. Так нужно будет делать неограниченное количество раз.

Существуют факторы, которые могут повлиять на прекращение работы:

1. Вы продали транспортное средство.
2. Автомобиль перешёл в собственность нового владельца в соответствии с договором дарения.
3. Автомобиль был утрачен.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Заявление составляется на листе формата А4. Составить заявление можно и дома заблаговременно, воспользовавшись бланком с сайта ИФНС, который можно скачать ниже.

Внимательно посмотрите на скачанный бланк:

• В верхней части вы увидите строки, которые перечисляют налоги, собираемые из граждан. Поставьте галочку напротив транспортного налога. Ниже укажите, на основании чего вы намереваетесь получить льготу. Например, на основании справки об инвалидности.
• Ниже указывается марка и наименование модели автомобиля, год его производства, номерной знак, а также vin-код.
• Владелец транспортного средства вписывает в специально отведенное поле свои инициалы, а также оставляет номер телефона и действующий e-mail адрес.
• Указывается дата, с которой гражданин хотел бы получить льготу, также указывает, на срочной или на бессрочной основе.
• Ниже ставится дата и подпись заявителя. Остальные пустые поля в бланке заполняет сотрудник налогового органа. Если же документ передается по доверенности, то в специально отведенном поле указывают паспортные данные доверенного лица.

Документ рассматривается в течение 10 дней. После этого, вас информируют о возможности или невозможности получить льготы. Если спустя 3 недели вы так и не получили ответа на своё обращение, вам нужно повторно обратиться в организацию и предоставить документы ещё раз.

Освободить себя от необходимости уплачивать налог можно только в случае, если вы принадлежите к одной из вышеуказанных категорий льготников, а также проживаете в регионе, который предоставляет льготы. Поэтому, заранее ознакомьтесь с законодательством, которое действует на данный момент в вашем регионе.

Более подробно получить информацию можно на сайте Федеральной Налоговой Службы, или позвонив по номеру горячей линии.

Источник: https://AutoLawyer.guru/nalog/lgoty-po-transportnomu-nalogu/

Льготы по транспортному налогу в 2021 году

Льготы на транспортный налог предоставляются в рамках законов, принятых на региональном и федеральном уровнях.

Областная администрация вправе ввести преференции для отдельных категорий граждан на свое усмотрение, либо полностью отказаться от их предоставления. При этом, региональные власти должны действовать в рамках действующего Налогового кодекса.

Какие категории граждан вправе оформить льготы на транспортный налог

Правила начисления транспортного налога и размер коэффициента в каждом регионе свои, как и список льготных категорий граждан (ст. 356 НК РФ).

Правительство области вправе воспользоваться списком льготников, определенным на федеральном уровне. Не исключено его расширение на свое усмотрение.

Узнать о наличии права оформления льготы можно обратившись в отделение налоговой по месту регистрации.

Налоговые льготы могут быть предоставлены в двух случаях:

1. Владелец относится к льготной категории граждан.
2. Транспортное средство относится к числу необлагаемых налогом объектов.

Льготы предоставляются при условии, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с. В противном случае, владельцу откажут в оформлении преференции, заставив ежегодно оплачивать полную сумму сбора.

Полное освобождение от уплаты налога на транспорт получают:

• Инвалиды первой и второй группы;
• Официальные представители ребенка-инвалида (биологические родители, опекуны, усыновители);
• Ветераны и инвалиды ВОВ;
• Участники боевых действий;
• Многодетные родители;
• Герои СССР и РФ;
• Испытатели ядерного и термоядерного оружия;
• Граждане, пострадавшие от лучевой болезни (включая ликвидаторов ЧАЭС)

Некоторые регионы предоставляют льготы для пенсионеров, вышедших на заслуженный отдых по старости. Отдельно взятые области разрешают получить лишь 50% скидку на оплату сбора, оформив ее в стандартном порядке.

Предусмотрено предоставление льгот и для ветеранов труда. Данное право распространяется на бывших сотрудников МВД, военных, государственных ведомств.

Для физических лиц, владеющих транспортными средствами, выданными по месту работы для исполнения должностных обязанностей, также предусмотрены 100% льготы. Сбор будет оплачивать работодатель, в случае если им не является государственный или региональный орган власти.

Что нужно знать о предоставлении льготы на транспортный налог

Воспользоваться льготой вправе только официальный владелец транспортного средства. Данное право не распространяется на близких родственников.

Пример 1. Соколов С. В. имеет право на 100% льготу на транспортный налог для ветеранов боевых действий. При этом, легковой автомобиль принадлежит его супруге. Гражданка обратилась в ФНС за представлением льготы, получив обоснованный отказ. Оформить преференцию в этом случае можно только переоформив транспортное средство на Соколова.

Если владельцами автомобиля одновременно являются два гражданина, при этом один из них относится к льготной категории, право получения преференции будет распространяться исключительно на его долю в собственности.

[attention type=green]

Пример 2. Право собственности на автомобиль оформлено одновременно на отца и сына. Отец – ветеран боевых действий. Имеет 100% льготу на оплату налога на транспорт. Мужчина будет полностью освобожден от уплаты сбора, однако его сыну продолжат приходить квитанции.

[/attention]

Льгота для многодетных семей распространяется только на одного человека. При наличии двух автомобилей, оформленных на каждого родителя. Только один из них сможет воспользоваться льготой на транспортный налог.

В случае наличия у льготника в собственности нескольких транспортных средств, он будет освобожден от оплаты налога только на одно. Гражданин вправе самостоятельно выбрать объект, отталкиваясь от материальной выгоды и личных побуждений. За второй придется платить полную сумму сбора.

Пример 3. Козлов Ю. С. владеет двумя автомобилями. За первый он ежегодно выплачивает 300 рублей налога, за второй – 600 рублей. После выхода на заслуженный отдых, Козлов оформил налоговую льготу. В качестве объекта, гражданин выбрал второе транспортное средство с наибольшей суммой сбора. За первый он будет продолжать выплачивать стандартную сумму налога.

При наличии нескольких оснований для получения льготы и владения двумя транспортными средствами, гражданину придется выбрать только один объект. Одновременное предоставление скидки на оба автомобиля исключено. Налоговый кодекс не предусматривает подобной возможности.

Льготы на транспортный налог определяются правительством региона. Их предоставление осуществляется по месту прописки. Это значит, что проживая в Московской области, имея при этом регистрацию в Краснодаре, автовладелец не сможет воспользоваться столичными преференциями.

Регионы устанавливают собственный перечень льготных категорий и размер преференции. К примеру, в одном пенсионеры полностью освобождаются от налога, в другом – лишь на 50%.

Чтобы узнать точно какие льготы существуют в регионе проживания, гражданину следует лично посетить налоговую или зайти на сайт регионального подразделения.

Какие виды транспорта освобождены от налога

В статье 358 Налогового кодекса РФ приведен список транспортных средств, владельцы которых полностью освобождаются от налога.

К ним относятся:

• Лодки, мощностью до 5 л.с.;
• Легковой транспорт, специально оборудованный для инвалидов, мощностью до 100 л.с.;
• Автомобили, приобретенные при помощи льгот, полученных из соцзащиты, либо выданные за счет государства, мощностью до 100 л.с.;
• Речные и промысловые морские суда;
• Воздушные, морские и речные суда, принадлежащие частным предпринимателям, основной деятельностью которых являются коммерческие перевозки;
• Транспорт сельскохозяйственного и производственного значения, зарегистрированный на владельцев сельхозпредприятий;
• Транспортные средства, переданные во временное пользование сотрудникам исполнительной службы, военных и прочих государственных ведомств;
• Автомобили, находящиеся в официальном розыске (при условии наличия у владельца подтверждающих документов, выданных сотрудниками дорожной инспекции);
• Вертолеты и самолеты санавиации;
• Буровые вышки и установки, стационарные нефтегазовые платформы;
• Морские суда, зарегистрированные в международном реестре

В случае угона автомобиля, его владелец освобождается от уплаты налога временно. Как только транспортное средство вернут, начисление сбора будет восстановлено. За пропущенный срок, оплачивать его не придется.

При этом, собственник должен лично обратиться в ФНС, предоставив сотрудникам налоговой справку об угоне. В противном случае, налог будет начисляться в полной мере. Автоматически данная льгота не предоставляется.

Как получить льготу на транспортный налог

Льгота на транспортный налог носит заявительный характер. Оформить ее рекомендовано сразу же после появления права на предоставление (к примеру, по достижению пенсионного возраста или получению инвалидности).

Оформление льготы осуществляется в отделении ФНС, расположенном по месту регистрации. Обращение по месту проживания в другом регионе исключено.

Автовладельцу потребуется:

• Написать заявление на льготу;
• Предоставить необходимый перечень документов

Бланк заявления можно распечатать с официального сайта ФНС, заполнив дома, либо запросив его выдачу у сотрудника налоговой.

В основной пакет документов, необходимых для предоставления входят:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Документация, дающая право получения льготы (удостоверение инвалида или пенсионера, многодетной семьи и пр.);
• Свидетельство о праве собственности на транспортное средство;
• Техпаспорт на автомобиль

Заявителю необходимо предоставить как оригиналы, так и копии документов. Их заверение не требуется. При невозможности личной подачи заявки, возможна передача полномочий доверенному лицу за счет составления доверенности у нотариуса. В этом случае общий перечень документов увеличится. В него будет включен паспорт поверенного лица и сама доверенность.

Источник: https://ProLaw24.ru/avtopravo/lgoty-na-transportnyy-nalog

Льготы по транспортному налогу (#12872)

Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить транспортный налог, по каким автомобилям налог не уплачивается, как оформить льготу по налогу и составить заявление в инспекции >>>.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в статье 356 кодекса указана, что региональные власти, которые и должны вводить налог на своей территории, вправе такие льготы установить. Цитата:

“При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком”.

Многие региональные власти этим правом воспользовались. Они либо ввели льготу для отдельных категорий людей (например ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий и т. д.

), либо освободили от налога отдельные виды транспорта (например маломощный транспорт). Но в каждом регионе свои льготы и единого перечня льготников не существует.

Поэтому, чтобы понять можете ли вы пользоваться льготой или нет, вам нужно найти закон о транспортном налоге того региона, где проживает владелец транспорта.

Внимание!

Узнать про все льготы по транспортному налогу, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис “Льготы по налогам”. Достаточно выбрать свой регион и год, который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

[attention type=yellow]

Стоит отметить, что кодекс содержит перечень видов транспорта, которые налогом не облагают.

[/attention]

Это, например, весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лошадиных сил,  автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты населения, промысловые морские или речные суда и т. д. Кроме того, налог платить не надо с любого транспорта, который находится в розыске (при условии докуметального подтверждения факта угона или кражи документом, выдаваемым МВД России).

Льготы по транспортному налогу в Москве

Остановимся на тех льготах по транспортному налогу, которые действуют в городе Москве. Они установлены статьей 4 Закона г. Москвы от от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По этой статье от транспортного налога, в частности, освобождаются:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• инвалиды I и II групп – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье – за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано;
• чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне”, – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, – за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно).

Как вы видите в большинстве случаев льгота предоставляется только по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 200 л.с.. Поэтому если их два и больше, то одно не будет облагаться налогом, а по другим налог платить придется.

Пример
Владелец машины является инвалидом II группы и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

• первый Audi A8 2.8 5V Quattro с мощностью двигателя – 193 л.с.;
• второй Audi A8 L 4.0 TFSI quattro с мощностью двигателя – 435 л.с.

Он вправе не платить транспортный налог только в отношении Audi A8 2.8 5V Quattroю. Вторая машина будет облагаться налогом на общих основаниях.

Как быть, если, например, у вас два автомобиля с разной мощностью двигателя причем оба из которых не превышают 200 л.с.? По какому именно из них налог не платят? По любому. Льготируемый транспорт вы выбираете самостоятельно. Разумеется нужно выбрать ту машину, по которой сумма налога больше. Как рассчитать транспортный налог смотрите по ссылке.

Пример
Владелец машины является ветераном боевых действий и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

• первый Focus Купе Кабриолет с мощностью двигателя – 145 л.с.;
• второй BMW 3.0d Sport с мощностью двигателя – 184 л.с.;

Он вправе не платить транспортный налог в отношении только одной машины. Ему нужно выбрать BMW 3.0d Sport так как она имеет наибольшую мощность двигателя и налог по ней будет больше, чем по первой машине. По машине Focus Купе Кабриолет он должен платить налог в общем порядке.

Причем это же правило действует, если вы вправе получить льготу по нескольким основаниям. Например, человек является участником боевых действий и, родителем в многодетной семье. Как ему получить льготу: как участнику или как родителю? Да как угодно по вашему выбору. Вы вправе на льготу по любому одному из этих оснований.

Если вы стали льготником не с начала календарного года, а, например с середины, то за те месяцы, когда льготником вы не были, налог заплатить придется. Это положение действует, как минимум, в Москве.

Еще один вопрос, который достаточно часто встречается. Предположим, вы имеете право на льготу по автомобилю с мощностью двигателя до 200 л. с. как ветеран. Однако у вашего автомобиля мощность чуть выше – 210 л.с. Как платить налог: по полной программе (то есть с 210 л.с.) или лишь с суммы превышения (то есть с 10 л.с.

)? Увы платить придеться по полной программе со всех 210 л.с. (если другой порядок расчета прямо не установлен местным законом). Проблема в том, что налогом облагают именно автомобили (а не лошадиные силы).

Поэтому есть только два варианта: или по машине налог не платят вообще или его платят с общей мощности двигателя автомобиля.

Как получить льготу по транспортному налогу

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (место регистрации транспорта значения не имеет). Для этого в инспекцию направляют заявление.

В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по машине, которая будет льготироваться (ее название, государственный номер и т. д.). К заявлению необходимо приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника боевых действий).

[attention type=red]

Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте: ценным письмом, с описью вложений и уведомлением о вручении.

[/attention]

Образец заявления на льготу по транспортному налогу и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 статьи 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 статья 83 Налогового кодекса).

Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством.

Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта в ГИБДД значения не имеет.

Портал “Ваши налоги”
2021

Источник: https://VashNal.ru/clarification/transportnyy-nalog/lgoty-po-transportnomu-nalogu

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2021 году?

Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы понять, кто в 2021 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, нужно обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов РФ. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.

Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить немалые деньги владельцам автомобилей, если речь идет о мощных машинах. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны для налогоплательщиков, особенно с небольшими доходами.

Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они принимают законы, действующие на конкретной территории (области, крае, республике).

Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России.

Следствием такого законодательного многообразия является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в конкретном регионе.

Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается.

Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов. В некоторых регионах расчет налога и льготы по нему разнесли по разным законам. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу.

При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные ст. 361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.

Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы. Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.

Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации

Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в ст. 358 НК РФ. Сюда включаются:

1. Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
2. Промысловые морские и речные суда.
3. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
4. Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
5. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
6. Транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.
7. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
8. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
9. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
10. Суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 03.082021 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
11. Воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с 291-ФЗ.

Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налогообложение при условии документального подтверждения обстоятельства, исключающего его из перечня объектов налогообложения.

Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.

Москва и Московская область — отдельные территории РФ. Транспортный налог в каждом из них регулируется собственными законами.

Источник: https://AvtoPravil.net/kto-iz-lgotnikov-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-transportnogo-naloga.html