Скажите пожалуйстаВ чем отличие двух понятий?Незаконная коммерческая деятельность от незаконной предпринимательской деятельности?

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

[attention type=yellow]

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

[/attention]

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

• показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
• реклама товаров и услуг;
• выставление товарных образцов;
• оптовые закупки;
• наличие расписок в получении денег;
• налаженные связи с контрагентами;
• заключение договоров аренды коммерческих площадей;
• учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

• нельзя рекламировать свои услуги;
• налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
• при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2021 года лица, самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

• 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
• 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
• На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2021 году составит минимум 500 рублей.

• Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
• Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

• за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
• за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Что входит в понятие незаконная предпринимательская деятельность?

Структуры, стоящие на страже интересов государства, нередко преследуют тех или иных граждан за незаконную предпринимательскую деятельность. Знакома эта ситуация и юр. лицам, и ИП.

В судебных процессах то и дело происходят коллизии, затрудняющие правовую квалификацию той или иной ситуации. Лучше заранее разобраться в понятии «незаконный бизнес», чтобы потом иметь шанс защитить себя.

Впрочем, даже обладая полной информацией по теме, лучше доверить ведение дела опытному юристу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 70 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Что входит в понятие «незаконная предпринимательская деятельность»?

Предпринимательской считается самостоятельная, деятельность, не имеющая гарантий со стороны государства. Целью ее должно быть получение прибыли, причем не разовой, а долговременной.

Способом получения такого дохода может выступать торговля, осуществление работ или услуг, сдача в аренду собственности.

Заниматься этим могут граждане, прошедшие регистрацию в качестве предпринимателя в законном порядке.

Отсюда вытекает первое возможное нарушение в предпринимательской деятельности, превращающее это занятие в незаконное. Отсутствие регистрации в соответствующих органах сразу делает предпринимателя преступником. То есть, если вы можете и хотите систематически получать материальную выгоду, то обязаны оформить ваши отношения с государством.

Далее обратимся к уголовному законодательству. Статья 171 Уголовного Кодекса вкупе с отсутствием регистрации считает незаконным и любые нарушения ее порядка, а также подачу в регистрирующую структуру ложной информации.

Если на выбранный вид деятельности необходима лицензии, работа без этого документа запрещена. Кроме того, в процессе работы должны соблюдаться все условия, которые являлись основой для лицензирования.

Любое нарушение переводит предпринимательскую деятельность в незаконную.

Анатомия незаконного предпринимательства

Предпринимательская деятельность законом разрешена. А вот извлечение незаконной прибыли при осуществлении разрешенной законом деятельности запрещено. Почему это важно, становится понятно, когда вас наказывают еще до получения дохода. Таким образом, главное, что отличает незаконную предпринимательскую деятельность — это преступный умысел с корыстной целью.

Отдельная тема незаконности предпринимательства связана с лицензированием, т.е. С получением разрешения на специальную деятельность. Вместе с правом заниматься определенной деятельностью предприниматель получает и новые обязанности. Неисполнение их является незаконным и влечет за собой правовые последствия.

За что привлекают к ответственности?

Наиболее распространенным правонарушением, за которое наказывают граждан, является уклонение от уплаты налогов физ. лиц.

В статье 198-ой Уголовного Кодекса к неуплате налогов, сборов и страховых взносов приравнено и введение налоговой инспекции в заблуждение. Обман этого гос.

органа может выражаться и в отсутствии требуемых документов, и во внесении в них или в декларацию ложной информации.

Ст. 158 гл. 21 УК определяет крупный размер ущерба — 250 тыс. руб. Однако дополнительно уточняется, что для преступлений в сфере предпринимательства эта сумма начинается от 1,5 млн. руб. При мошенничестве в предпринимательской деятельности размер возрастает до 3-х млн. руб. И, наконец, в случае неисполнения соглашения в предпринимательстве она превышает 3,5 млн. руб.

Казалось бы, самоуправство в уменьшении суммы налогов к незаконному предпринимательству вообще никак не относится. Да и неуплата налогов физического лица к индивидуальному предпринимателю относится не менее спорно. Но в реалиях жизни это является наиболее частой причиной привлечения к уголовной ответственности именно ИП. Хотя и рассматриваются они в этом случае как физ.

лица.

[attention type=red]

Другое дело, когда предпринимателя обвиняют в мошенничестве. В такой ситуации ему добавят ещё и соответствующую статью (159-ю УК РФ).

[/attention]

Случиться это может, к примеру, если срок действия лицензии истек, но ИП продолжает заниматься соответствующей деятельностью и через какой-то промежуток времени продлевает ее или оформляет вновь.

Закон трактует эту «невинную хитрость» только как мошенничество.

Виды ответственности

Когда гражданин занимается самостоятельным бизнесом без оформления в установленном порядке, налоговые органы не в состоянии определить его доходы. Потому в Налоговом кодексе установлена ответственность за подобную незаконную самодеятельность. Распределяет правонарушения в налоговой сфере по категориям и устанавливает санкции за каждое из них глава 16 НК РФ.

В свою очередь, регламентирует нарушения в ведении независимого бизнеса и Кодекс об административных правонарушениях. Причем в поле его действия предприимчивый человек может попасть раньше, чем его деятельность станет незаконной для налоговых органов.

НК РФ начинает заниматься гражданином после того, как тот оформил на себя юр. лицо или ИП, но не встал на налоговый учет. А в КоАП РФ определяется ответственность за ведение бизнес-деятельности без регистрации в установленном порядке.

В этом различие двух видов административной ответственности.

Для административного права подсудность наступает вне зависимости от наличия ущерба или дохода. Вполне достаточно формального нарушения положенных в государстве норм деятельности.

Уголовное же право рассматривает нарушение, когда оно носит материальный характер. Обязательный признак — наличие, как уже упоминалось выше, материального ущерба либо незаконной выгоды, выраженной в установленной сумме.

Лишь тогда ответственность становится уголовной.

В реальной жизни нарушения в предпринимательстве одновременно затрагивают не одну правовую сферу. Поэтому часто очень много зависит от суда.

Иногда за одинаково незаконную деятельность один подсудимый привлекается к уголовной, а второй — к административной ответственности. Третий же просто возмещает незначительный урон.

Словом, лучше вообще не доводить дело до того, чтобы вашу судьбу решал судья, даже самый лучший.

Как это бывает в жизни

Мало кому из нас не приходилось хоть что-то продавать. Но одно дело — дать объявление о продаже оставшейся от дедушки утвари. И совсем другое — войдя во вкус, перейти к регулярной торговле.

Если эта деятельность становится источником постоянного дохода, волей-неволей придется регистрировать ее в соответствующем порядке, платить положенные налоги, сборы и страховые взносы.

Иначе можно заработать, как минимум, штраф.

Некоторые ошибочно полагают, что государство не замечает теневую деловую активность, пока та не приносит значительную прибыль. Для привлечения вас к ответу за незаконный бизнес не обязательно доказанное наличие выгоды.

Хватит того, что предпринятые вами меры были направлены на корыстные цели. Такими мерами суд посчитает публикацию рекламного объявления или оптовую закупку сырья. И следить за вами гос. органам не придется.

[attention type=green]

Всегда может найтись активная пенсионерка, которой ваша активность мешает смотреть сериал.

[/attention]

Размер получаемого вами дохода лишь варьирует наказание от административного штрафа до уголовного преследования. А чтобы обосновать систематичность действий, согласно гражданскому законодательству, может быть довольно и двух операций одного типа за год.

В качестве атрибутов, которых достаточно суду для доказательства незаконной предпринимательской деятельности, можно назвать:

• свидетельства потребителей товара или услуги;
• рекламу в любом виде (включая рукописные объявления);
• публичную демонстрацию образцов товара;
• закупку оптом;
• расписки в приеме денежных сумм;
• деловые контакты с поставщиками, партнерами;
• договор коммерческой аренды;
• учет операций по расходам и доходам.

Если обнаружено что-то из этого списка, пытаться доказать, что выручки вы и не видели, не имеет смысла. Незаконное предпринимательство — всегда не бескорыстно, и наличие стремления получить выгоду уже достаточно.

Как можно не попасть под нож закона

Нередка ситуация, когда граждане сдают в аренду принадлежащее им жилье. Но в таком случае не стоит бежать оформлять ИП.

Во избежание проблем с законом необходимо заключить договор аренды с клиентом, в положенные сроки подавать декларацию о доходах и вовремя оплачивать подоходный налог.

Декларация выручает и того, кто провел одну продажу на значительную сумму. Систематичности нет, подоходный налог уплачен, ничего незаконного.

Есть законный выход и в том случае, если предпринимательство заключается в предоставлении услуг, но оформлять его по каким-то причинам неудобно. Можете действовать, заключая договор по гражданскому праву. Тогда вас невозможно будет обвинить в незаконной предпринимательской деятельности. Правда, придется кое-чем и пожертвовать:

• отказаться от рекламы своей деятельности в любом виде;
• быть готовым к тому, что работники ФНС определят подобные отношения как трудовые, и к вашему заказчику у них будут неприятные вопросы;
• понимать, что, имея выбор, клиент отдаст предпочтение ИП или организации.

Еще один вариант для не желающих регистрировать ИП появился с этого года. Правда, пока лишь для тех, кто самостоятельно оказывает услуги в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстана. Они имеют право официально зарегистрировать себя, как самозанятых.

Если все-таки не повезло

Налоговая инспекция через суд взыскивают с предпринимателя-нелегала компенсацию налогов, прошедших мимо государственной кассы. Санкции в отношении физ. лица в таком случае выражаются в уплате налога на доказанный незаконный доход с начислением пени за каждый день просрочки. Мало того, уклонение от уплаты налогов наказывается следующими штрафами:

1. Предприниматель, не подавший в налоговую инспекцию документы на регистрацию своей деятельности, заплатит 10 % от суммы полученного дохода — причем не менее 20 000 руб.
2. Лицо, осуществляющее нелегальную деловую активность в период более 90 дней — 20 % от размера незаконного дохода, но не менее 40 000 руб.
3. Гражданин, получивший выручку до момента подачи заявления на оформление предпринимательского статуса — 5 000 руб. Если просрочка превысила 90 дней, наказание удваивается — 10 000 руб.

Отдельной строкой идут штрафы, определяемые Кодексом об административных правонарушениях:

• за незаконное предпринимательство — от 500 рублей:
• за аналогичную деятельность без регистрации юридического статуса — от 500 до 2000 рублей;
• за ведение лицензируемых видов деятельности без разрешения — от 2000 до 2500 руб. с возможной конфискацией продукции и средств производства в пользу государства.

Дело о незаконном предпринимательстве рассматривает суд либо по месту жительства подсудимого, либо по месту осуществления нелегальной деятельности. Срок рассмотрения — 2 месяца с даты протокола о нарушении.

Уголовно-правовые наказания

При нанесении крупного ущерба гражданам, организациям или государству владелец собственного бизнеса подпадает под юрисдикцию уголовного права.

Это влечет за собой уголовное преследование со стороны закона. Уголовный Кодекс устанавливает наказание за получение незаконного дохода в крупном (от 1 500 000 руб.) или особо крупном (от 6 000 000 руб.

) размере. Обвинение выдвигают органы МВД и прокуратура.

Незаконное предпринимательство в уголовном судопроизводстве карается следующим образом:

1. С нанесением крупного ущерба — штраф до 300 000 руб. или в размере двухлетнего дохода осужденного. Физ. лицо могут осудить на 180–240 часов обязательных работ либо на лишение свободы на срок от 4-х месяцев до полугода.
2. С нанесением особо крупного ущерба — штраф до 500 000 руб. или в размере трехлетнего дохода преступника. А также лишение свободы до пяти лет вместе со штрафом до 80 000 руб. или в размере дохода за 6 месяцев.

Кстати, штрафные санкции за незаконное предпринимательство не отменяют наказание за сопутствующие правонарушения. Среди таковых могут быть: неразрешенное использование чужих товарных знаков, мошенничество, реализация контрафактной продукции.

Источники:

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство

НК РФ Глава 16. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

КоАП РФ Глава 14. Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost/

Незаконная предпринимательская деятельность

Незаконная предпринимательская деятельность считается таковой, если лицо продает товары и услуги, преследует цель получить прибыль, но при этом не оформляет ИП, ООО либо лицензию, и налоги государству не платит. Такие действия преследуются в России по закону и могут наказываться штрафом от 500 до рублей, могут применяться принудительные работы до пяти лет или лишение свободы на срок до семи лет.

Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?

Чтобы разобраться, какое именно предпринимательство в России является незаконным, стоит сначала понять, что законодательство подразумевает под самой предпринимательской деятельностью.

В Гражданском кодексе РФ (статья 2) содержится достаточно точное определение: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Стоит учесть, что систематической контролирующие органы могут посчитать работу на основании всего двух однотипных сделок в течение года. А наличие или отсутствие прибыли в данном случае роли не играет: главное, что действия лица направлены на ее получение, а получает он или нет – для налоговиков неважно.

Деятельность может классифицироваться, как предпринимательская, если ее субъект:

• самостоятельно действует от своего имени и в своих интересах, не иметь трудовых отношений, связанных с выполнением данной работы;
• рекламирует товары или услуги;
• демонстрирует образцы товаров потенциальным покупателям;
• получает расписки о передаче денежных средств;
• делает оптовые закупки;
• принимает оплату от покупателей за товары и услуги: и клиенты это подтверждают;
• ведет учет хозяйственных сделок;
• подписывает договор аренды коммерческого помещения;
• имеет регулярные деловые связи с контрагентами.

Все это означает, что назвать продажу старого светильника на распродаже предпринимательством нельзя, а вот сбыт самодельной бижутерии через интернет с использованием наложенного платежа – вполне возможно.

Какая предпринимательская деятельность незаконна?

Незаконной предпринимательство считается, когда его субъект не регистрируется в налоговых органах, не получает лицензии или разрешения на определенный вид работ (если это положено по закону), или грубо нарушает в процессе своей деятельности условия и требования этими разрешением или лицензией предписанными.

Пример незаконного ведения бизнеса – проведение медицинских процедур в учреждении или на дому без наличия соответствующей лицензии, дающей право на такую работу.

В подобных случаях существует реальная вероятность получить от налоговой инспекции взыскание – штраф. Он может быть дополнен другими санкциями за правонарушения сопутствующего характера – обман покупателей, торговлю контрафактной продукцией, использование товарных знаков, принадлежащих кому-то другому, без законных на то оснований.

Имеют ли значение масштабы незаконной предпринимательской деятельности для налоговой инспекции?

В России существует устоявшееся мнение, что если нелегальный доход сравнительно невелик, опасаться наказания не стоит. Это серьезное заблуждение, за которое можно поплатиться своими деньгами.

Согласно закону, ответственность полагается за любое незаконное предпринимательство, даже если его масштабы минимальны. При этом фискальным органам даже не нужно доказывать, что человек получил доход при продаже товара или услуги.

Хватит доказательств того, что его действия имели своей целью этот самый доход получить.

[attention type=yellow]

Например, если кто-то прорекламировал в газете свои услуги или купил оптовую партию товара, у налоговиков уже есть право предъявить ему претензии по поводу нелегального занятия бизнесом.

[/attention]

Наказание может последовать, даже если товар или услуга так и не были проданы, а прибыль не была получена.

А вот на размер наказания масштабы незаконной предпринимательской деятельности влияют напрямую: чем выше нелегальный доход, тем тяжелее будет кара.

До определенной суммы дохода (250 000 рублей) закон предусматривает административную ответственность (штраф), после перехода этой границы – уголовную.

Кто и как может уличить в незаконной предпринимательской деятельности?

Правом предъявить претензии к предпринимателю в том, что он ведет нелегальный бизнес в России, и обратиться с соответствующим иском в суд закон наделяет полицию, налоговую инспекцию, антимонопольную службу, органы надзора за потребительским рынком, о чем говорится в статье 28.3 КоАП РФ. Это может сделать и прокурор, согласно статье 28.4 КоАП.

Чтобы начать проверку, достаточно письменного обращения от любого гражданина. К примеру, если кто-то заказал у портнихи костюм, но результатом остался недоволен, он может пожаловаться в налоговую инспекцию.

После того, как будут собраны доказательства ведения нелегального бизнеса, дело передается в суд, который может принять решение взыскать с виновника определенную денежную сумму – в размере неуплаченного НДФЛ плюс пени за просроченные платежи. Также полагается штраф. А при определенных условиях незаконный предприниматель может даже получить уголовный срок.

Привлечение к ответственности возможно в период до двух месяцев с того момента, как сотрудники уполномоченного ведомства составили протокол, например, по результатам проведения контрольной закупки у предпринимателя.

Наказание за нелегальный бизнес в России

Ответственность за незаконное предпринимательство в России предусматривается в трех вариантах – налоговая, административная и уголовная.

Налоговый кодекс отводит этой теме две статьи – 116 и 117. В 117-ой говорится, что

• если гражданин уклоняется от постановки на налоговый учет, он может быть оштрафован на сумму до 10% от полученного дохода (не меньше 20000 рублей);
• если незаконное предпринимательство длилось больше, чем 90 календарных дней, суд может оштрафовать на 20% от объема дохода (не меньше, чем на 40000 рублей).

Статья 116-я регламентирует нарушения, связанные с просрочкой срока постановки на учет в фискальной службе. Если он просрочен больше, чем на 90 календарный дней, сумма штрафа – 5 000 или 10 000 рублей.

Данное наказание может применяться при условии, что гражданин подал заявление на регистрацию ИП или ООО до того, как налоговики составили акт о проверке, однако это было сделано после того, как была получена его первая выручка.

Если же на момент проверки сотрудниками фискальных органов заявление на регистрацию еще не поступило, вступает в действие статья 117. В любом случае вопрос решается только в суде.

Кроме штрафа возможно доначисление налогов: придется заплатить НДФЛ или ЕНВД за период ведения незаконной предпринимательской деятельности и взносы в фонды. Налоговики также могут начислить пени за просрочку выплаты налогов, плюс штраф – 20% от суммы налогов и пени.

Административную ответственность регулирует Кодекс об Административных нарушениях РФ. В статье 14.1 части первой говорится о возможности наказания в виде штрафа от пятисот до двух тысяч рублей.

Привлекать или нет к административной ответственности физическое лицо, решает мировой судья. Такие полномочия ему даются статьей 23.1 КоАП РФ.

Уголовный кодекс

Уголовная ответственность за ведение нелегального бизнеса в нашей стране оговаривается в 171-ой статье УК РФ.

Если лицо занимается предпринимательством, не регистрируя ИП ООО или не получая лицензию (при условии необходимости таковой), и при этом было доказано, что полученный доход составил от 250 тысяч рублей или получен крупный ущерб государством, организацией или физическим лицом (размер такого дохода или ущерба определен примечаниями к статье 169 УК РФ) предусмотрены следующие санкции:

• сумма штрафа может достигать 300 тысяч рублей или заработной платы (другого дохода) виновника за два года;
• суд может привлечь нарушителя к исправительным работам, время которых может достигать 480 часов;

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5be9b6fa71f3db00aaf9d1af/nezakonnaia-predprinimatelskaia-deiatelnost-5c360457561f7a00aa62e2cb

Предпринимательская деятельность: что это, признаки и виды, что грозит за незаконное предпринимательство – Про РКО

Как понять, является деятельность гражданина предпринимательской или нет? Например, баба Галя, которая выращивает огурчики и помидорчики у себя в саду, а потом периодически продает их около магазина – ее можно назвать предпринимателем? Или дядя Вася, который установил всем жильцам нового дома сантехнику и натянул потолки, а потом пошел покорять другие новостройки? С этими и другими вопросами мы разберемся в нашей статье. А также узнаем, что значит незаконное предпринимательство и какая ответственность ждет за такое преступление.

Чтобы узаконить предпринимательскую деятельность, необходимо вести бизнес прозрачно через расчетный счёт. Сравнить условия в разных банках можно, нажав на кнопку ниже.

Список выгодных банков для открытия счёта

Понятие предпринимательская деятельность

Данное понятие раскрыто в статье 2 части 3 Гражданского кодекса РФ.

Заниматься предпринимательской деятельностью, используя свои ресурсы и имущество, может любой гражданин. Это написано в статье 34 Конституции РФ. Запрещается только экономическая деятельность, которая направлена монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

С понятием разобрались, но чтобы определить является ли деятельность предпринимательской, недостаточно знать только определение, необходимо учитывать ее признаки. Рассмотрим их подробнее.

Признаки предпринимательской деятельности

Итак, признаками того, что деятельность является предпринимательской, можно назвать:

1. Самостоятельность. Предприниматель сам решает все вопросы, которые непосредственно касаются его деятельности. Чтобы достигнуть поставленных целей, он нанимает работников. Прибыль

   Источник: https://Pro-RKO.com/predprinimatelskaya-deyatelnost-chto-eto-priznaki-vidy-chto-grozit-za-nezakonnoe-predprinimatelstvo/

   Незаконное предпринимательство: кого штрафуют, и как находят нарушения — Эльба

   

   Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

   Законное и незаконное предпринимательство

   Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии —  абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ. 

   Вот два примера, которые помогут разобраться:

   1. Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. 

   2. Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

   Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике. 

   Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

   Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2021 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

   Что важно знать:

   1. Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

   2. Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

   • учёт операций, даже если в «блокнотике»;

   • устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;

   • приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.

   1. Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

   2. Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

   Как выявляют нарушения

   Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности. 

   Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка. 

   Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты. 

   [attention type=red]

   Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

   [/attention]

   Всё легко выявляется:

   • мониторингом соцсетей;

   • опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;

   • анализом активностей по информационным базам и реестрам;

   • запросами выписок из банковских счетов;

   • контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);

   • рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;

   • налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

   Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам — и не потребует от вас специальных знаний.

   Что грозит за незаконное предпринимательство

   Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

   Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

   • нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;

   • нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

   Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

   Статья актуальна на 21.07.2021

   Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1511/nezakonnoe-predprinimatelstvo