Мая мама работает в банке кассиром (выдаёт деньги и производит оплаты).

Злоупотребления, обман и мошенничество — чем промышляют нечистые на руку сотрудники банков

Читая статьи в интернете, складывается впечатление, что самое страшное преступление, которое может совершить сотрудник банка — это подключить платную услугу онлайн-банкинга. Не знаю, сколько в таких сообщениях истины.

Уверен, что тут больше преувеличений — скорее всего в большинстве случаев сотрудники просто недостаточно грамотно рассказывают клиентам о подключаемой услуге. Или, как часто это бывает, клиент слышит только то, что хочется.

Сегодня я хочу рассказать о действительно неприятных вещах, с которыми мне приходилось сталкиваться (наблюдать или узнавать от коллег из других банков).

Подчеркну, что всё что я приведу ниже — это из ряда вон выходящие случаи, виновных как правило увольняли, а иногда привлекали к уголовной ответственности. И ещё, если вы являетесь, сотрудником банка, то не пытайтесь это повторить. Лучше вообще не читайте эту статью.

Программист. Мне нужен очень мощный компьютер

Специалисты-айтишники очень часто отвечают за закупку компьютерной техники. Поэтому, если компьютерщик любит на работе играть в какие-то стрелялки, то компьютер у него должен быть самый мощный. В итоге, банк несёт необоснованные расходы, на такую технику.

Когда я работал программистом, то хоть в игрушки не играл, но всегда себе заказывал компьютер лучшей конфигурации чем у других.

[attention type=yellow]

Вышестоящие компьютерщики никогда не задавали мне вопросов типа «Зачем тебе такая мощная видеокарта». Они тоже поступали так.

[/attention]

Один знакомый программист заказал себе ноутбук и пользовался им как своим на протяжении нескольких лет. Самое смешное, что когда увольнялся из банка то забрал его с собой — ему дали возможность выкупить ноутбук по остаточной стоимости.

Кассир. Зарплата маленькая, а ответственность огромная

Кассир — это самая обиженная должность в банке. Зарплата чуть выше чем у уборщицы, при этом кассир несёт полную материальную ответственность.

Опытные кассиры — очень ответственные. А вот с молодые проходят отбор на честность и иногда вылетают из профессии на долгие годы.

Вот с какими злоупотреблениями кассиров я сталкивался:

• Выдать клиенту меньше денег. Часто клиенты забирают деньги не пересчитывая. И если в пачке не хватает одной тысячной бумажки, то они могут этого даже не заметить. Но в целом такие нарушения предотвращаются очень легко: внезапные ревизии, а также использование счётно-сортировальных машин, которые демонстрирют на экране сумму.
• Махинации с валютой. В одной кассе наблюдалось снижение выручки по валюто-обменным операциям. Сначала не могли понять в чём дело, а потом обнаружили, что в системе по этой кассе значится очень много удалённых операций. Схема сразу стала понятна: Допустим, в кассу пришёл клиент и сдал 100 долларов, следом за ним пришёл другой и купил 100 долларов. Кассир удаляет из системы обе эти операции, а прибыль забирает себе. В принципе, такие операции предотвращаются грамотным разделением полномочий. Если бы кто-то из бухгалтеров должен был бы подтверждать каждую отмену операции, то таких нарушений не было бы.
• Принять деньги, а на счёт не внести. На такое решаются самые отчаянные или отчаявшиеся кассиры. Клиент вносит деньги на свой счёт, получает приходный ордер, а кассир не подтверждает внесение денег на счёт. В конце дня неподтвержденные операции удаляются (либо право на удаление есть у самого кассира). По сути, это воровство, которое иногда удаётся выявить не сразу — пока не обратится клиент.

Менеджер по вкладам. Открыл себе вклад на чужие деньги

Очень смешной случай произошёл в одном банке. Когда мне рассказали, я даже не верил. Один сотрудник, обслуживающий, вклады проанализировал текущие счета клиента (на которые не начисляются проценты) и перечислил кучу денег себе на счёт. Он открыл несколько вкладов и когда приходил такой клиент, то либо закрывал себе вклад, либо выдавал ему деньги с чужого вклада.

Это просто безумная история, которая вскрылась, когда сотрудник ушёл в отпуск. На его место сел другой специалист, который пытаясь понять куда делись клиента обнаружил их на вкладе у своего коллеги.

Естественно его уволили, а репутации банка был нанесён серьёзный ущерб.

Кредитные менеджеры. Обманы и откаты

Пожалуй больше всего нарушений я знаю о работе менеджеров, занимающихся оформлением кредитов. Возможны такие варианты:

• Кредит не одобрен, но это не точно. С такими ситуациями я сталкивался дважды. Один раз — это был отчаявшийся сотрудник, которому уже никто не давал кредитов и он решил сообщить нескольким клиентам, что они получили отказ, чтобы потом самому забрать эти деньги. Сотрудник надеялся, что он сам погасит все эти кредиты, так что никто ничего не заметит. Естественно, он допустил просрочку, и история вылезла наружу. Другой случай похож. Но там история гораздо серьёзнее. У кредитного менеджера родственник организовал ломбард. И они придумали сообщать клиентам об отказах, брать их кредиты и «прокручивать» в ломбарде. Естественно, случились просрочки. А потом и «посадки».
• Откат или благодарность клиента? Очень забавная ситуация, периодически происходит. Клиент приходит в банк и, наученный «знающими людьми», сразу обещает «отблагодарить» сотрудника банка. Предполагается, что сотрудник каким-то образом повысит шансы на одобрение кредита, за что получит свой процент. Самое смешное, что сейчас рядовые сотрудники (и даже управляющие) крайне редко могут как-то повлиять на принятие решения по кредиту. Поэтому, когда такой клиент «благодарит» сотрудника, он просто платит ему за работу, которую тот и так бы совершил. В общем, это глупость клиента и нечистоплотность сотрудника. Вообще, во всех банках, где я работал, процесс кредитования был выстроен так, что вероятность того, чтобы сотрудник банка как-то повлиял на выдачу кредита была практически равна 0. Все документы, фотографии и т.п. перепроверяются специалистами, которые могут быть даже не знакомы с кредитным специалистом. Поэтому, если сотрудник банка подмигивает вам, намекая на откат, то смело жалуйтесь его руководителю, либо сразу уходите в другой банк.
• Продажа справок и отчетов по кредитной истории. В одном банке, кредитчик придумал способ подзаработать. Когда клиенты просили справку о том, что кредит погашен, он им сообщал, что это платная услуга. Деньги за справку брал сам (и даже выписывал какие-то фальшивые квитанции). Кроме того, если клиенту было отказано в в кредите, то предлагал приобрести копию отчёта по кредитной истории. Самое забавное, что через некоторое время такая услуга — предоставление клиентам отчёта по кредитной истории появилась во многих банках. Сотрудника разоблачили, после жалобы какого-то клиента. Уволили, в банках больше не работает.

Управляющий. Большое влияние на сотрудников и клиентов

Управляющий банковским офисом — это ответственная должность. Причем возможностей часто меньше чем ответственности. Раньше возможностей было больше.

Например, по части выдачи кредитов, раньше последнее слово было за управляющим подразделением.

Сейчас такие функции забирают в вышестоящие подразделения, а задача управляющего — организовать работу подразделения, а в части кредитов — обеспечить поток заявок и их корректное оформление.

Тем не менее у управляющих остаются возможности для злоупотреблений.

• Создание пирамиды под видом вклада. Подобные истории возникали в нескольких банках. С одной такой историей я знаком очень хорошо — мне её рассказал сотрудник банка, в котором она произошла. Управляющим небольшим офисом предлагал клиентам вклады под повышенные процентные ставки. В то время средняя ставка на рынке была порядка 10 процентов годовых, а управляющий предлагал до 20%! Естественно, желающие нашлись! Деньги, правда попадали не в кассу, а в сейф к управляющему. Что интересно, управляющий выдавал клиентам договоры с печатью банка. И даже выплачивал проценты. В общем, получилась классическая пирамида, под вывеской банка. Когда всё выяснилось, у банка были большие проблемы. Офис в этом городе пришлось закрыть. Клинты, естественно, ничего не получили. Злополучный управляющий до сих пор сидит в тюрьме.
• Открытие бизнеса на деньги из кассы. Пару раз слышал о таких ситуациях. Управляющий банком, насмотрелся на успехи своих клиентов, и решил открыть собственный бизнес. Но вот начальный капитал решил взять в кассе банка. Пользуясь влиянием на кассиров, он получал деньги в кассе. И… до первой внезапной ревизии, которые периодически проводят вышестоящее руководство. Честно говоря, когда я такое слышал, то всегда поражался: ну что это за глупость?! Человек знает как работает банк изнутри, знает, что такие вещи очень легко отслеживаются.

Кроме того, управляющий очень часто общается с клиентами, в т.ч. по части кредитования, а значит может точно также как и кредитный менеджер намекать им на «благодарность».

Но как я уже сказал, управляющие сейчас довольно сильно ограничены в своих возможностях, поэтому такие намёки — это просто обман клиента. Кредит будет выдан или не выдан вне зависимости от «благодарности».

Просто управляющему как-то сложнее отказать.

Неужели в банках всё так плохо?

Перечитываю написанное и становится самому страшно и даже противно. Поспешу заверить: всё, о чём я рассказал, — это очень редкие единичные случаи. И риск того, что у человека вытянут кошелёк из кармана, гораздо выше, чем риск нарваться на недобросовестного кассира.

Сотрудники банков, отлично знают, что происходит за подобные нарушения. Более того, все их операции всегда на виду, поэтому схитрить и спрятать от руководства что-то будет крайне сложно. Но самое главное, после нескольких лет работы, сотрудник банка начинают относиться к деньгам как к инструменту, как к абстрактным цифрам.

А ещё каждый банковский сотрудник знает, что если он допустит такое серьёзное нарушение, которое приведет к увольнению из банка, то его потом не возьмут на работу в другой банк.

Информацией о сотрудниках обмениваются как бывшие руководители, так и специалисты службы безопасности банков.

При этом, банковские специалисты, как правило, больше ничего не умеют делать; а значит потеряв работу им придётся всё начинать с нуля.

В общем, не ждите, что в банке вас обманут. Следите, чтобы все данные в документах были указаны правильно, и всё будет хорошо!

Особенно, если вы поставите лайк этой статье!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankomat/zloupotrebleniia-obman-i-moshennichestvo--chem-promyshliaiut-nechistye-na-ruku-sotrudniki-bankov-5b61840896f9b900a8f2703c

Выплата зарплаты через кассу: сроки и правила

День «получки» — самый долгожданный день на работе для всех сотрудников. Если в организации производится выплата зарплаты через кассу, то во всех коридорах и отделах с самого утра, когда только привезут деньги, царит оживление.

И только бухгалтер даже в такие, казалось бы, радостные минуты должен держать ушки на макушке. Потому что его святая обязанность – не только свои «кровные» получить, но и обеспечить выдачу зарплаты другим сотрудникам по всем правилам законодательства. Как это сделать, читайте в статье.

статьи:

1. Выплата зарплаты через кассу: устанавливаем правила

2. Дата выдачи зарплаты

3. Платежные ведомости на выплату зарплаты

4. Выплата зарплаты через кассу – пошаговая процедура

5. Срок выплаты зарплаты по ведомости

6. Выдача зарплаты по расходному кассовому ордеру

7. Выдача зарплаты — проводка

8. Выдача зарплаты — пример

9. Выплата зарплаты через кассу в 1С

10. На что еще обратить внимание при выплате зарплаты из кассы

Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.

(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

1. Выплата зарплаты через кассу: устанавливаем правила

Все правила, действующие в организации и касающиеся порядка, формы, сроков, места выплаты заработной платы, закрепляются в локальном нормативном акте (ч. 2 ст. 131, ч. 3, 4, 6 ст. 136 ТК РФ). Это может быть коллективный договор или правила внутреннего трудового распорядка. Также правила выплаты заработной платы могут быть прописаны и в трудовом договоре с работником.

Заработная плата может выплачиваться работнику в денежной форме в рублях, а также в неденежной форме (ч. 1, 2 ст. 131 ТК). Заработная плата наличными денежными средствами выплачивается в месте выполнения работы (ч. 3 ст. 136 ТК). Для выплаты заработной платы наличными денежными средствами работодатель обеспечивает их наличие в кассе организации в день выплаты зарплаты.

Для выплаты заработной платы из кассы организации могут быть задействованы два источника денежных средств:

1. Выплата зарплаты через кассу производится из денежных средств, которые сняты с расчетного счета. Снять деньги на зарплату с расчетного счета может уполномоченный сотрудник организации, на которого выписан чек на получение денег, например, кассир. В чеке необходимо указать цель: выдача заработной платы.
2. Заработная плата может выплачиваться из денежных средств, поступивших в кассу организации за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Указание ЦБ от 07.10.2013 №3073-У это разрешает.

2. Дата выдачи зарплаты

До сентября 2021 года Трудовой кодекс не устанавливал конкретных сроков для выплаты заработной платы. В ст.136 было просто написано, что зарплата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца. А конкретная дата выплаты должна устанавливаться во внутренних документах компании.

Чтобы соблюсти правило про «полмесяца», зарплата разбивается минимум на две части – за первую половину месяца (так называемый «аванс») и окончательный расчет за вторую половину месяца.

В июле 2021 года с данную статью приняты поправки, которые начинают действовать с 3 октября 2021 года. Конкретная дата выдачи зарплаты по-прежнему устанавливается организацией, но есть крайний срок — не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Таким образом, аванс (фактически это зарплата за первую половину месяца) должен быть выплачен не позднее 30 числа, а окончательный расчет – не позже 15 числа следующего месяца.

[attention type=red]

Правила о сроках единый для всех, поэтому даже при желании работников сдвигать сроки или выплачивать зарплату один раз в месяц нельзя.

[/attention]

Однако чиновники в своих письмах рекомендуют не откладывать даты выплат: аванс выплачивать в середине месяца, до 20-го числа максимум, а окончательный расчет до 5 числа следующего месяца. И между выплатами должен быть промежуток около 15 дней.

Обратите внимание, устанавливать, что зарплата в организации выплачивается «не позже какой-то даты» или в диапазоне дат, нельзя. Потому что ТК требует установить конкретный день.

Однако допустимо, если компания большая, установить для разных категорий работников или разных подразделений разные даты выплат (письмо Роструда от 20.06.2014 № ПГ/6310-6-1). Например, рабочим 3 и 18 числа, администрации 4 и 19 числа.

Если дата выдачи зарплаты попадает на выходной день, то она выплачивается в день, предшествующий выходному.

3. Платежные ведомости на выплату зарплаты

Заработная плата из кассы может выплачиваться по:

• расходным кассовым ордерам (форма №КО-2)
• расчетно-платежным ведомостям (форма №Т-49)
• платежным ведомостям (форма №Т-53)

Пример оформления платежной ведомости вы можете видеть на скриншотах.

На первой странице платежной ведомости указывается название организации и подразделение, если для каждого подразделения составляется своя ведомость.

Также вносится срок выплаты по ведомости, сумма прописью и цифрами, номер и дата составления ведомости, период, за который выплачивается заработная плата. Руководитель организации и главный бухгалтер ставят свои подписи.

[attention type=green]

На второй странице расположена табличка, в которую вносятся табельные номера и фамилии всех работников, которые будут по ней получать деньги. Указывается сумма в рублях к выдаче.

[/attention]

Подписи работники ставят непосредственно при получении денежных средств от кассира.

4. Выплата зарплаты через кассу – пошаговая процедура

Независимо от того, по какому документу будет происходить выплата  зарплаты через кассу, последовательность действий по выдаче денег будет одинакова. Складывается она из следующих шагов.

1. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными. Заполненные и подписанные документы передаются кассиру для исполнения.
2. Кассир, получив ведомость или РКО, проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии — наличие подписи руководителя) и ее соответствие образцу, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.
3. Наличные деньги кассир выдает непосредственно получателю, указанному в РКО или ведомости. Или в доверенности, если за работника деньги будет получать другое лицо.

Для идентификации получателя кассир просит его предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, а для получателя по доверенности —  доверенность и документ, удостоверяющий личность.

Кассир проверяет соответствие фамилии, имени, отчества, указанного в паспорте, данным, указанным в РКО или ведомости, при наличии – указанным в доверенности.

Если выдача денег производится по доверенности,  в тексте РКО после ФИО получателя денег кассиром указываются ФИО лица, которому доверено получение денег.

При получении денег доверенным лицом по ведомости перед подписью лица, которому доверено получение наличных денег, кассир делает запись «по доверенности». Доверенность прилагается к РКО или ведомости, по которым производилась выдача.

1. Кассир готовит сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает РКО или ведомость получателю для подписи.
2. Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму так, чтобы получатель мог четко видеть его действия, и выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. Получатель может пересчитать полученные деньги под наблюдением кассира.
3. После выдачи денег по РКО кассир подписывает его.

5. Срок выплаты зарплаты по ведомости

Если выдача производилась по ведомости, то после того, как все сотрудники получили деньги, или получили не все, но срок, установленный для выдачи, закончился, кассир указывает сумму выплаченной заработной платы.

Напротив фамилий лиц, которым зарплата не выплачена, кассир ставит штамп или делает отметку от руки: «Депонировано». Указывается сумма задепонированной зарплаты цифрами и прописью.

Затем кассир ставит свою подпись и отдает ведомость на проверку бухгалтеру.

Рассматривая форму платежной ведомости, вы, наверное, обратили внимание на строки первой страницы «В кассу для оплаты в срок». Какие даты здесь можно указывать и как долго может затягиваться срок выплаты зарплаты по ведомости?

Платежная (расчетно-платежная) ведомость действует в течение срока, определенного руководителем организации, но не более 5 рабочих дней, включая день получения наличных в банке (п.6.5 Указания ЦБ от 11.03.2014 г. №3210-У).

Поэтому началом периода по этой строке будет дата, установленная локальным актом для выплаты зарплаты. Концом периода – максимум 5-й рабочий день со дня получения денег в банке.

6. Выдача зарплаты по расходному кассовому ордеру

После того, как ведомость закрыта, расчеты по ней произведены, на всю сумму выплат по ведомости составляется расходный кассовый ордер. Реквизиты этого РКО указываются в платежной ведомости. Дата РКО – последний день выплаты зарплаты по ведомости.

Ведомость является приложением к РКО и в нем указываются ее реквизиты. Иногда спрашивают – куда подшивать ведомость на выплату зарплаты? Ответ – к расходному кассовому ордеру, где отражена сумма, выплаченная по ведомости.

Организация может принять решение не использовать ведомости. Иногда это связано с тем, чтобы сотрудники не знали, кто и сколько получает. В таком случае производится выдача зарплаты по расходному кассовому ордеру. И он составляется на каждого работника отдельно. В строке «Выдать» указывается конкретная фамилия работника, который получает деньги.

[attention type=yellow]

На основании РКО, составленных как на всю сумму заработной платы, так и по каждому работнику отдельно, вносится запись в кассовую книгу (форма №КО-4).

[/attention]

Если сумма наличных, оставшихся в кассе организации после выплаты зарплаты, с учетом депонированных сумм превысила лимит остатка наличных, то сумму, превышающую лимит, надо сдать в банк в этот же день (п. 2 Указания N 3210-У).

7. Выдача зарплаты — проводка

Если производится выплата зарплаты через кассу, проводка будет составляться с использованием счетов:

• 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
• 50 «Касса» — при выплате зарплаты из кассы

А при выплате зарплаты перечислением на карты работников используется счет 51 «Расчетный счет».

Таким образом:

Дебет 70 – Кредит 50 – при выплате зарплаты из кассы

Дебет 70 – Кредит 51 – при выплате зарплаты с расчетного счета перечислением на карты работников

Если заработная плата в срок не получена работником, то она депонируется, при этом составляется проводка:

Дебет 76 субсчет «Расчеты по депонированным суммам» — Кредит 70 – на сумму не полученной заработной платы сотрудником.

8. Выдача зарплаты — пример

В ООО «Сокол» установлена дата выдачи зарплаты – 7 число месяца, следующего за расчетным. Для отдела маркетинга составлена ведомость на 3 сотрудников на сумму 50 000 руб.

6 июля получены денежные средства с расчетного счета в сумме 50 000 руб.

Дебет 50 – Кредит 51 – на сумму 50 000 руб. – получены денежные средства на выплату зарплаты из банка

Заработная плата выдавалась 7 июля: 15 000 руб. получено по доверенности женой маркетолога Соловьева С.С., 20 000 руб. получено лично начальником отдела маркетинга Чайкиным О.Л. Копирайтер Воробьев В.В. на работе отсутствовал и зарплату получить не смог.

Дебет 70 – Кредит 50 – на сумму 35 000 руб. – выдана работникам заработная плата из кассы

12 июля ведомость была закрыта, неполученная Воробьевым зарплата задепонирована и сдана кассиром Синицыной на расчетный счет.

Дебет 70 – Кредит 76 – на сумму 15 000 руб. – задепонирована заработная плата, не полученная в срок работником

Дебет 51 – Кредит 50 – на сумму 15 000 руб. – задепонированная заработная плата сдана в банк

9. Выплата зарплаты через кассу в 1С

Для тех, кто ведет учет в программе 1С: Бухгалтерия – смотрите, как производится выплата зарплаты через кассу в 1С в видео-формате.

10. На что еще обратить внимание при выплате зарплаты из кассы

Теперь некоторые важные моменты, на которые стоит обратить внимание, чтобы не «нарваться» на неприятности.

В ведомости можно указывать только суммы, относящиеся к фонду заработной платы и социальным выплатам. Не указывайте в ведомости, а выдавайте по отдельным РКО: возмещение командировочных расходов, компенсации за использование личного имущества, дивиденды, оплату аренды и т.п.

Обратите внимание, что деньги, предназначенные для таких выплат, нельзя хранить в кассе сверх ли­ми­та в те­че­ние срока вы­пла­ты зар­пла­ты. Пре­вы­шать лимит в те­че­ние этого срока (но не более 5 ра­бо­чих дней) можно толь­ко на суммы, ко­то­рые вклю­че­ны в ведомость как оплата труда и социальные выплаты.

Не отражайте в ведомостях выплаты физическим лицам, работавшим в организации по гражданско-правовым договорам. Регулярные выплаты по ведомости могут стать поводом для попытки переквалифицировать гражданские договоры в трудовые и доначислить страховые взносы.

[attention type=red]

Выплата наличными заработной платы иностранным работникам (временно пребывающим в РФ) не разрешается (ч. 2 ст. 14 Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). Таким сотрудникам нужно перечислять зарплату на банковский счет.

[/attention]

Источник: https://azbuha.ru/zarabotnaya-plata/vyplata-zarplaty-cherez-kassu/