Налоговая декларация ип это

Налоговая декларация для ИП на УСН

• Налоги ИП
• Декларация

• Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152021)?
• Сроки подачи налоговой декларации
• Пример заполнения формы КНД 1152021
• Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно – можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ “Налогоплательщик ЮЛ”, платной программой “1С:Предприниматель”, заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную – скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152021 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

• Титульный лист
• Раздел 1.1
• Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

• Заполните свой ИНН
• Номер корректировки – 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
• Код налогового периода – 34 (это означает, что декларация сдается за год)
• Отчетный год – год за который отчитываетесь
• Код налогового органа – четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
• Код по месту нахождения – код 120 значит по месту прописки ИП
• Заполните свои ФИО
• Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
  • Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД – можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
• Напишите свой номер контактного телефона
• Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
• Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

• Напишите свой ИНН
• Поставьте номер страницы
• В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся – достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
• В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
  • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

• Напишите свой ИНН
• Поставьте номер страницы
• Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам – 2)
• В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 – доходы за первый квартал, в строке 111 – сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 – сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 – сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
• В строках 120-123 – ставка налога УСН “доходы”, действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
• В строках 130, 131, 132, 133 – нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
• В строках 140, 141, 142, 143 – нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
  • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
  • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 – не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

• лично;
• по почте (с описью вложения);
• по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично – сделайте две копии – одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче – отдадут Вам – обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) – в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой – эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2021-2021 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya.html

Декларация ИП: как и куда подать декларацию ИП в 2021 году

Налоговый кодекс обязывает всех индивидуальных предпринимателей декларировать результаты своей деятельности в территориальном органе УФНС по месту своей регистрации не в пределах установленных Законом сроках.

Виды налоговых документов различаются в зависимости от применяемой ИП системы налогообложения и налогооблагаемого имущества.

Декларация подается на бланке, утвержденном действующем законодательством.

Форма документа различается в зависимости от вида уплачиваемого налога.

Заполнение так же осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Законом Российской Федерации.

Виды налоговых деклараций для ИП

Относительно выбранной системы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан подать одно из следующих заявлений:

1. По КНД 1152021 в случае, если ИП не имеет наемных работников и предоставляет только один тип услуг (ЕНВД);
2. По КНД 1152021 при условии, что предприниматель выбрал режим УСН;
3. По КНД 1151059 для бизнесменов, производящих сельскохозяйственную продукцию в соответствии с пунктом 1 статьи 346.10 и пунктом 1 статьи 346.2 Налогового кодекса (ЕСХН);
4. По КНД 1151001, КНД 1151021 для отдавших предпочтение общей системе налогообложения (ОСНО).
5. По КНД 1151020 сдают все без исключения, в независимости от системы.

Подача декларации не предусмотрена при выборе в качестве правовой формы патентного режима. Уплата денежных средств в пользу государства осуществляется 1 раз – при покупке патента. УФНС России предлагает онлайн-калькулятор суммы платежа.

Декларация для ИП— правила заполнения в 2021 году

На сегодняшний день на территории Российской Федерации законодательно введено 5 основных режимов и 1 экспериментальный:

• ОСНО. Данный режим не имеет никаких ограничений и дополнительных условий применения. При ОСНО уплате подлежат НДФЛ, НДС, налог на имущество, акцизы и пошлины;
• УСН. Наиболее популярна среди представителей малого бизнеса. Однако для перехода на данную систему необходимо соблюсти ряд условий:

1. штатная численность не должна превышать 100 человек;
2. остаточная балансовая стоимость имущества должна быть менее 100 000 000 рублей;
3. годовая прибыль не должна превышать 60 000 000 рублей.

• ЕСХН. Применять такую систему могут только ИП, производящие сельхозпродукцию или выбравшие рыболовство своим основным видом деятельности. Государство законодательно поощряет развитие этих отраслей. Поэтому ставка единого с/х налога составляет всего 6%.
• ЕНВД. Здесь НК ограничивает возможные виды деятельности. Выбрать ЕНВД могут только ИП, работающие в сфере услуг и не имеющие наемных сотрудников;
• ПСН. Аналогично ЕНВД ограничения при переходе на данный режим касаются отсутствия сотрудников, основного вида деятельности – оказания услуг. Однако, здесь государство дает небольшую поблажку и разрешает применять ПСН для мелких товаропроизводителей.
• В качестве эксперимента только на территории Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан выделена отдельная категория налогоплательщиков – самозанятые граждане. Для них так же действуют опреденные ограничения:

1. регистрация в территориальном органе УФНС;
2. предоставление услуг, согласно перечню, установленному законом;
3. отсутствие наемных работников

Общие требования к заполнению бланков определены приказом ФНС от 28.07.2014 №ММВ-7-3/384@:

1. Допустимый цвет чернил – фиолетовый, черный,синий;
2. Буквы – только заглавные. При использовании печатной формы шрифт Courier New.
3. Запрещено:

• вносить любые исправления;
• использовать печать на 2 сторонах листа;
• скреплять листы с помощью степлера.

1. Единица измерения суммовых показателей – российский рубль.
2. Применяется сквозная нумерация листов в формате -001-, -002- и т.д.
3. Недопустимо оставлять пустые ячейки. В случае если показатель отсутствует или его значение равно нулю, ставят прочерк.

Декларация для ЕНВД

Приказом ФНС России от 26.06.2021 №ММВ-7-3/414@ (далее – ММВ/414@) утвержден новый бланк заявления о сумме налогооблагаемой базы для ИП, применяющих ЕНВД.

Согласно ММВ414@ все разделы являются обязательными для заполнения в соответствии с общими требованиями.

Декларировать результаты своей деятельности бизнесмены обязаны независимо от того оказывали они услуги в отчетном периоде или нет.

Расчет и уплата единого налога на вмененный доход осуществляется каждый квартал.

Налоговая декларация для УСН

Изменения в законодательстве не обошли и “упрощенку”. Так, с 1 января 2021 года повышается минимальный размер оплаты труда, размер и ставка фиксированных страховых взносов и ставка НДС.

Из положительных моментов стоит отметить отмену налога на движимое имущество. Кроме того, декларировать полученный доход становится необязательным для ИП, использующих online-кассу.

[attention type=yellow]

Предоставление отчетности для УСН осуществляется ежеквартально, уплата налога – раз в год.

[/attention]

Приказом ФНС России от 26.02.2021 №ММВ-7-3/99@ (далее – ММВ/99@) утверждена форма отчетности для “упрощенки”. Согласно ММВ/99@ разделы заполняются в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

Нулевая декларация

В случае приостановки деятельности или отсутствия прибыли, законодательство предусматривает так называемую “нулевую декларация. Все показатели заполняются следующим образом:

Декларация для ЕСХН

Этот вид отчетности сдается в территориальный орган УФНС ежегодно в соответствии с формой, утвержденной приказом ФНС от 01.02.2021 №ММВ-7-3/51@(далее – ММВ/51@).

В соответствии с ММВ/51@ обязательными для всех сельхозпроизводителей являются титульный лист и разделы 1, 2.

Предприниматели, понесшие убытки, кроме того, заполняют раздел 2.1, сельхозпредприниматели, воспользовавшиеся господдержкой – 3.

Налоговые декларации при ОСНО

При выборе ОСНО ИП обязаны декларировать НДФЛ и НДС. Имущественный налог УФНС рассчитывает самостоятельно и присылает физлицу квитанцию для оплаты. Акцизы уже включены в стоимость товаров, а пошлины и сборы оплачиваются однократно в момент приобретения выгоды от государства.

Приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@ утверждена форма отчетности по НДС. Заполняется данными из книги покупок и продаж.

Источник: https://rf-nalog.ru/deklaracija-ip/

Декларация ИП как и куда подать декларацию ИП

Для всех предпринимателей, которые проживают на территории РФ. Законодательством было установлено, что в определенный срок в Налоговые учреждения должна быть подана декларация ип. Данное требование производиться по месту прописки налогоплательщика.

В какой срок должен быть заполнен этот документ, по какому образцу и что грозит предпринимателю, если он не будет соблюдать установленных норм, вы сможете узнать из данной статьи.

Виды деклараций для предпринимателей

В зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя, он должен подавать в соответствующие организации заявление. Оно может быть нескольких вариантов:

1. Если предприниматель не имеет работников, которые официально у него трудоустроены, то он подает по КНД 1152021. В данном случае, налоговая декларация ип, заполняется исходя из того, что предприниматель предоставляет всего лишь один вид услуг – ЕНВД.
2. При выборе предпринимателем режима УСН, он должен заполнить форму по КНД 1152021.
3. Когда предприниматель ведет сельское хозяйство и имеет документальное подтверждение своей деятельности, то тогда заявление будет по КНД 1151059.
4. Если владелец предприятия работает по общей системе налогообложения (ОСНО), то соответствующая документация будет оформлена по КНД 1151001 и КНД 1151021.
5. Вне зависимости от выбранной системы налогообложения, предприниматель сдает отчетность по КНД 1151020.

Несмотря на то, какой режим для ведения своей деятельности выбрал ИП, он обязан оплачивать средства в государственную казну при наличии объекта налогообложения.

Как можно подать декларацию предпринимателям

Декларировать результаты своей деятельности должны все предприниматели. При этом не имеет значение:

• доход был получен на постоянном основании во время непрерывной деятельности;
• ИП приостанавливал временно свою деятельность, вследствие чего поступление доходов не происходило.

Для выбранного предпринимателем режима деятельности существуют индивидуальные сроки подачи отчетности. Так, декларация о доходах ип должна быть направлена в налоговую в следующие сроки:

1. Налог ЕНВД оплачивается ежеквартально до 20 числа следующего месяца за отчетным периодом.
2. При УСН, отчетность должна быть сделана каждый год, в срок до 30 апреля.
3. Также ежегодно должна быть заполнена декларация при режиме работы ЕСХН. Подается он до 31 марта.
4. До каждого 20 числа нового квартала, предпринимателю необходимо подать отчетность по НДС.
5. Отчет по НДФЛ подается каждый год до 30 апреля.

Если ранее предприниматель должен подавать отчетность непосредственно в ФНС, то теперь он может это сделать с помощью других сервисах. Так, ИП имеет возможность предоставить декларацию в Налоговую службу такими способами:

• непосредственно во время посещения территориального отделения УФНС. Данный способ является самым популярным среди налогоплательщиков;
• также можно это сделать с помощью Личного кабинета ИП. Таким образом можно подать декларацию сэкономив свое время. Сделать это можно с любой точки мира при наличии интернета. Такую возможность предоставляет портал Госсуслуг;
• предприниматель имеет право отправить документы по отчетности через почтовые отделения. Для этого необходимо указать тип отправления – ценное письмо;
• при наличии нотариально заверенной доверенности, ИП может доверить свою отчетность третьим лицам. В законодательстве есть пункт, который гласит о том, что такое действие допустимое и разрешенное.

Каждый предприниматель индивидуально выбирает способ подачи декларации в Налоговую службу.

Ответственность за несоблюдения сроков для подачи декларации

Из-за того, что ИП должен самостоятельно контролировать правильность заполнения документов по отчетности, также, чтобы подача декларации ип была совершена в сроки, установленные законодательством.

Если после периода обязательной подачи документации прошло больше 10 дней, то тогда на ИП будут наложены штрафные санкции. Так, при несоблюдении правил отчетности, предприниматели должны уплатить штрафы, а именно:

1. При подаче НДС предпринимателю возможна заморозка его счета, штраф в размере 5-30% от суммы налога, который не был оплачен или штрафные санкции в размере от 300 до 500 рублей. Если же декларация была передана с опозданием в несколько лет, то тогда налогоплательщику придется оплатить штраф, размером до 300000 рублей или же будут предназначены принудительные работы до 2 лет.
2. За несвоевременность сдачи отчета по НДФЛ, предпринимателю грозят штрафные санкции размером 1000 рублей. Такая же ответственность предусмотрена за несвоевременность подачи «нулевого отчета».

Данная информация имеет свои законодательные основания, которые прописаны в статье 289 Налогового кодекса РФ, в пункте 1.

Правила заполнения декларации для ИП

Для заполнения декларации для предпринимателей, которые ведут свою деятельность на территории РФ, существует 5 основных режимов при заполнении соответствующей документации:

1. ОСНО – это режим, который не имеет никаких дополнительных условий к его применению. При данном режиме уплачиваются: НДФЛ, НДС, акцизы, пошлины, а также налог на имущество.
2. УСН – это наиболее распространенный режим отчетности, которым пользуется большинство представителей малого и среднего бизнеса. В данной системе отчетности штатная численность предприятия должна составлять не более 100 человек, а годовая прибыль не должна превышать 60000000 рублей.
3. ЕСХН – это режим, по которому работают предприниматели, ведущие сельскохозяйственную деятельность. Так, образец декларации для ип, имеет некоторые отличия с декларациями для других видов деятельности. Представители данного режима оплачивают налог в 6%.
4. ЕНВД – данный режим могут выбрать ИП, работающие в сфере услуг и не имеющие трудоустроенных работников.
5. ПСН – предназначена данная система налогообложения для мелких производителей. Предприниматели не должны иметь наемных работников.

Декларация для каждого режима деятельности заполняется исходя от требований налоговой системы.

Источник: https://o-nalog.ru/informatsiya/deklaratsiya-ip-kak-i-kuda-podat-deklaratsiyu-ip

Как подавать декларацию ИП: образец заполнения формы, какие нужны документы

Декларация для ИП или юридического лица — документ, который составляет обязательную законодательную финансовую основу деятельности и подлежит к обязательному заполнению и сдаче в ФНС РФ. Подробнее о понятии, правилах заполнения документа, бланках, необходимых бумагах для сдачи декларации, сроках и других моментах далее.

Что такое декларация ИП

Декларацией индивидуального предпринимателя считается официальный документ, по которому человек отчитывается налоговой службе о доходах за конкретное время. По нему осуществляется финансовый контроль за исчислением и оплатой налогов.

Разновидность декларации и конкретное число документов находится в зависимости от формы налогообложения индивидуального предпринимателя.

По классической системе ему обязательно нужно уплатить НДС с НДФЛ и имущественным налогом, в итоге, отдать на рассмотрение три документа.

Зачем нужна декларация ИП

Чтобы отчитаться по конкретному налогу, нужно создать налоговую декларацию ИП на определенном бланке, то есть однотипные бумаги не отдаются на рассмотрение. Однако все декларации имеют титульник с двумя разделами. В титульнике находятся цифры с конечными расчетами разделов, страховыми взносами и суммой налогов.

В первом разделе ИНН с личными данными, номером корректировки, контактным номером, номером и наименованием налогового органа, кодами налогового периода и ОКВЭД, подписями и датой.

Во втором разделе указывается КБК с кодом ОКТМО, фактическим адресом осуществления предпринимательской деятельности, расчетом налога и кодом разновидности работы.

Титульник декларации

Правила заполнения налоговой формы

Декларация УСН ИП — как образец оформления, куда и когда сдавать

Налоговая форма заполняется по стандартам и требованиям, представленным на официальном сайте налоговой службы РФ, а также в каждом отделении. Заполнение документов производится самостоятельно предпринимателем или работниками в соответствие с соответствующим договором.

К сведению! Самое главное правило при заполнении — указать достоверную информацию.

Декларация о доходах ИП заполняется черной ручкой с использованием заглавных или шрифтом Courier New при печатном варианте. Писать нужно, не используя корректор для исправления ошибок, прописывать каждый символ в новой ячейке. Пустые ячейки оформляются прочерком. Отчет не прошивается и не распечатывается с нескольких сторон.

Заполнение декларации лучше начинать со второго раздела. По совету экспертов, так удобнее указывать конечные итоги в титульнике, чтобы не допустить ошибок. Все суммы, по правилу, округляются. К примеру, не 10 102 руб., а 10 100.

Обратите внимание! Требование не распространяется на декларацию ЕНВД. Там число округляется до тысячных.

Правила заполнения

Образец

Образцы даны на официальном сайте государственной и территориальной налоговой службы. Там их можно без проблем скачать, как и документы по ипотеке. Также образец можно взять при личном посещении любого отделения УФНС РФ. Выдается по запросу.

Где индивидуальному предпринимателю взять бланк

Отчетность ИП — что это такое, как и когда ее отправлять

Индивидуальный предприниматель может взять официальные бланки в отделении УФНС РФ, в котором он был зарегистрирован под соответствующим статусом. Заполнением декларации ИП занимаются также специальные службы, которые по запросу клиента изготавливают документы на тех же официальных бланках.

Какие документы нужны ИП для сдачи

3-НДФЛ для ИП — что это такое, образец заполнения и когда нужно сдавать

Чтобы заполнить необходимые декларации и сдать их для продолжения предпринимательской деятельности без нареканий со стороны государства, нужно иметь при себе следующие документы:

• ИНН;
• реквизиты ИФНС;
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
• выписки, которые подтверждают уплату налогов;
• код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Также потребуется паспорт РФ, заявление о постановке индивидуального предпринимателя с копией уведомления об открытии личного счета. Могут потребоваться дополнительно другие документы.

Документы ИП

Куда подавать декларацию

Декларации подаются в территориальный орган УФНС. Сделать это можно разными способами: через личное посещение или онлайн-сервис. Также есть вариант воспользоваться посредническими услугами. При выборе традиционного способа — визита в отделение — нужно помнить, что все документы необходимо предоставить в двух экземплярах.

Получить доступ к онлайн-сервису для индивидуальных предпринимателей в ФНС РФ можно тремя методами:

• путем регистрации учетной записи при личном посещении территориального органа налоговой службы;
• с помощью регистрации и входа в личный кабинет через единый портал Государственных услуг;
• путем авторизации в системе через электронно-цифровую подпись.

Есть возможность отправить документы в налоговую службу почтой. У нее только одно требование к отправке — письмо с описью вложенных документов.

Обратите внимание! Для подачи декларации третьими лицами должна быть предоставлена нотариальная доверенность от юридического лица по ст. 29 НК РФ. В остальном процесс остается таким же.

Независимо от того, какой был выбран способ подачи документации, ФНС может не принять предоставленные декларации по следующим причинам:

• отказ предъявления паспорта РФ;
• некорректно составленная доверенность на неправильном бланке;
• неправильно выбранная форма отчета и отсутствуют подписи;
• не были соблюдены пошаговые правила по заполнению.

Отказ, как и несвоевременная подача бумаг, приравнен к отсутствию документов. Как наказание используются административные меры в виде штрафной санкции и тюремного заключения.

Сумма штрафа зависит от того, какие форма налогообложение у гражданина, сумма налогов и срок просрочки. Как правило, суммарно ежемесячно человек платит 5 % от суммы декларации, но меньше 1000 руб*.

Не больше 30 % от суммы.

Кроме того, если срок просрочки сдачи документов составляет более полугода, налоговая служба может принять решение о блокировке расчетного счета бизнесмена, постановки его на особый контроль с регулярными проверками работы организации.

Куда подавать декларацию

Что делать при нулевом доходе

Если у предпринимателя нулевой доход, и его деятельность была приостановлена, это не значит, что предоставлять отчетность в налоговую службу не нужно. Бланк декларации при нулевом доходе такой же, как и стандартный. Заполнять его нужно, исходя из режима налогообложения.

В случаях общей системы налогообложения предпринимателю необходимо подавать декларацию, только если индивидуальный предприниматель за год не получил никаких денег.

При этом нет разницы, получали или нет заработную плату работники с другими выплатами, в том числе социальные и оговоренные договорами гражданско-правовых отношений, с которых был вычтен подоходный налог.

[attention type=red]

При упрощенке система подачи нулевой декларации возможна только при полностью остановленной деятельности и полном отсутствии доходов. Уплачивать вмененный налог по ЕНВД нужно, независимо от того, какие доходы были получены. То есть фиксированная сумма налогов выплачивается вне зависимости от показателей.

[/attention]

Обратите внимание! Нулевые декларации по УСН также подаются, если характер работ сезонный.

Декларация с нулевым доходом

В какие сроки ее нужно сдать

Декларация должна быть подана в ФНС вовремя. Поскольку НДФЛ с заработной платы сотрудников выплачивается ежемесячно, то декларация 4-НДФЛ должна быть подана не позже пяти дней по завершению отчетного месяца.

При этом в документе должны быть отражены не только доходы, которые были получены, но и те платежи, которые запланированы, чтобы рассчитать все индивидуально. Декларацию по НДС составляют, основываясь на счетах-фактурах, книгах покупок и продаж и иной документации. Подавать документы необходимо не позже 25 числа месяца.

Если предприниматель сдает декларацию в бумажной форме, такой отчет не примут, поскольку ее нужно подать только через электронную форму.

К сведению! В 2021 году появилась новая форма 6-НДФЛ. Ее сдают каждый квартал, не позже 30 числа месяца. Годовой отчет, декларацию о суммарном количестве выплаченных и полученных средств сдают не позже 3 месяца по истечению года.

Декларацию по единому налогу на вмененный доход отдают в органы не позднее 20 числа согласно месту проживания физического лица. В ней находятся поля, которые нельзя пропускать. В случае отсутствия информации должны быть поставлены прочерки. Сумма округляется до целого числа. Если бизнесмен не получал прибыль за конкретный период, то он должен подать заявление о том, что снимается с учета.

Предприниматели, которые зарегистрированы на упрощенной системе, должны сдать декларацию по УСН в конце календарного года.

Важно! В случае принятия хотя бы одной счет-фактуры предприниматель должен учесть это в декларации НДС.

Сроки сдачи

Ответственность за подачу не вовремя

На сегодняшний день предусмотрена юридическая и уголовная ответственность за то, что предприниматель вовремя не сдал положенные к сдаче документы. Уголовное наказание определяет суд.

В случаях признания судом отказа человека умышленно не уплачивать налоги, то виновник заплатит штраф до 300 тыс. руб., будет арестован, отправлен на исправительные работы или лишен свободы на два года.

Штрафная санкция может быть увеличена, если правонарушение особо тяжкое или совершено группой сообща согласно ст. 199 НК РФ.

[attention type=green]

Если вовремя не сдать налоговые документы, это может повлиять не только на бизнес, но и на судьбу бизнесмена. Он может уйти не только в минус, но и потерять работу.

[/attention]

Во избежание неприятностей с контролирующими органами, следует ответственно относиться к делу или прибегнуть к профессиональной бухгалтерской помощи.

В любом случае государство не терпит безответственность и наказывает по всей строгости закона.

Ответственность за несдачу

В целом, налоговая декларация — обязательный к сдаче документ в ФНС РФ. Во избежание появления проблем с законодательством и налоговыми органами следует заполнять бумаги по образцу на специальном бланке и вовремя сдавать в указанные сроки.

*Цены указаны на июль 2021 г.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/deklaracia-ip.html

Налоговая декларация для ИП: виды и правила оформления

Налоговая декларация для ИП: виды документа в зависимости от системы налогообложения + правила заполнения декларации и сроки сдачи.

Налоговая декларация для ИП считается одним из основных документов для любого предпринимателя. Вне зависимости от того, получило предприятие прибыль или нет, предоставление его в Налоговую службу РФ является обязательным условием при сдаче отчетности.

Если предприниматель по каким-то причинам не подготовил необходимые бумаги, ему могут назначить штраф, приостановить работу банковского счета или провести административную проверку на предприятии.

Разберемся вместе, для чего нужна декларация, как её грамотно заполнить и сдать.

Суть налоговой декларации

Говоря простыми словами, суть этого отчета заключается в том, чтобы индивидуальный предприниматель с помощью данного официального документа смог предоставить все необходимые сведения о своих доходах в НС РФ. Такие действия дают возможность НС осуществлять контроль над налоговыми отчислениями.

Форма заполнения и непосредственно сами отчисления будут варьироваться для разных ИП, не все предоставляют одинаковые сведения. Всё зависит от системы налогообложения, на которой работает предприятие.

Например, предприниматель на ОСНО обязан заполнить от 3-х различных документов.

Виды деклараций

Налоговые декларации делятся на 4 группы:

1. Основные.
2. Уточненные.
3. Нулевые.
4. Финальные.

Заполнять основную декларацию обязаны абсолютно все предприниматели. Она содержит в себе информацию о доходах, которые получило предприятие на протяжении своей деятельности с момента основания.

Уточненная декларация предоставляется в НС РФ в том случае, если появилась необходимость внести корректировки в основную, которая была подана ранее.

Отличие от первого варианта заключается только в том, что на бланке ставится особый штамп и добавляется порядковый номер, который свидетельствует о проведенной корректировке. В остальном, уточненная заполняется таким же образом, как и основная.

Если деятельность ИП была временно остановлена во время отчетного периода, бизнесмен предоставляет нулевую документацию.

Такой вариант доступен при всех системах налогообложения, кроме ЕНВД.

Финальная декларация используется в случае закрытия ИП. С помощью этого документа сдается отчетность в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, иначе заявление о прекращении деятельности предприятия принято не будет.

Перечисленные выше разновидности отчета не являются полным списком. Чтобы понимать, какие именно налоги необходимо оплачивать, в первую очередь, нужно обратить внимание на систему налогообложения, с которой работает предприятие.

№1. ОСНО для ИП

Данная система является наиболее сложным режимом. ОСНО подразумевает сдачу полной отчетности и уплату максимального количества налогов. Сюда входит НДФЛ, НДС и имущественный налог.

Но и это еще не полный перечень возможных отчислений НС РФ. Все зависит от специфики работы ИП.

Из-за большого количества отчетности возникает бумажная волокита, что замедляет ход подачи отчета. Чтобы решить проблему, правительство работает над облегчением процесса сдачи декларации для ИП. В скором будущем планируется упростить режим ОСНО, что позволит избавиться от значительной части бумажной волокиты.

№2. ЕНВД для ИП

Главным минусом ЕНВД является то обстоятельство, что налоговая декларация сдается в любом случае, даже если предприятие не работало в отчетный период. Вдобавок к этому вносится пошлина, вне зависимости от того, была прибыль у предприятия или нет.

Единый налог на вмененный доход доступен не каждому, так как данная система используется не во всех регионах и имеет определенные ограничения (количество работников меньше 100 человек, доля участия других организаций составляет менее 25% и т.д.)

Также в 2021 году определена новая форма для заполнения налоговой декларации – КНД 1152021. Более детально изучить бланк для заполнения вы можете по ссылке: https://saldoa.com/nalogi-yur-lits/envd/deklaratsiya-envd.html

Установленные сроки сдачи налоговой декларации:

[attention type=yellow]

Есть еще один важный момент, который нужно учитывать при сдаче декларации: если на ИП зарегистрирован штат более, чем из 25 сотрудников, то сдавать отчет нужно только в электронном виде.

[/attention]

Если количество работников меньше, то отчетность можно принести лично, передать представителем, отправить по почте или через интернет.

№3. УСН для ИП

Упрощенная система налогообложения является «сжатым» и более доступным вариантом ОСНО. Данный режим подходит для ИП со штатом до 100 сотрудников и доходом не более 110 млн. Кроме этого, предприятие должно подпадать под список разрешенных видов деятельности.

ИП на УСН подают только одну форму — КНД 1152021. С ней и образцами бланков для упрощенки можно ознакомиться по ссылке: http://www.garant.ru/doc/forms/usn

Сдать отчет нужно один раз в год до 30 апреля. Каждый квартал предпринимателю необходимо самостоятельно вносить авансовые платежи, которые не проверяются налоговой службой.

Главное преимущество УСН над ЕНВД – это возможность подать нулевую отчетность, если предприятие не получило прибыли.

Налоговая декларация для ИП: основные правила заполнения

Основными требованиями к заполнению налоговой декларации являются следующие:

• Заполняется декларация только заглавными буквами, а чернила ручки должны быть черного цвета.
• В случае электронного набора текста необходимо использовать шрифт Courier New.
• Использовать корректор и черкать в бланке запрещается.
• В одной ячейке должен присутствовать только один символ.
• Если остаются пустые ячейки, то ставьте прочерк. Символ 0 (ноль) запрещается в таких случаях. Даже если сумма в ваших расчетах равна нулю, то необходимо писать прочерк.
• Распечатывать отчет нужно на листах размером А4 с одной стороны. Прошивать документы и делать переплет запрещается.
• Опытные предприниматели советуют начинать заполнять налоговую декларацию с конца, поскольку первая страница содержит в себе окончательные расчеты.
• При заполнении декларации все величины следует округлять до целых чисел. Например, 300 тысяч 201 рубль правильней написать 300 тысяч 200 рублей. Данное правило не применяется только для коэффициента К1 (ЕНВД).

Вся отчетность сдается в налоговую, в которой проходил регистрацию предприниматель.
Адреса налоговых во всех регионах России вы можете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ

Декларация для налоговой готовится в двух копиях. Один экземпляр отдается сотруднику службы, а другой возвращается предпринимателю с особой пометкой. Обязательно сохраняйте копии документов.

Стоит отметить, что если ИП совершает деятельность сразу в нескольких системах налогообложения, то ему необходимо предоставлять отчеты по каждой из них.

Можно воспользоваться разными способами передачи декларации в налоговую:

1. Из рук в руки.

   Достаточно просто прийти в учреждение и отдать всю документацию. Это самый простой и надежный способ. Но не у каждого предпринимателя есть возможность тратить на это свое время.

2. С помощью представителя.

   Для начала нужно оформить доверенность на этого человека. Заверяется и оформляется данный документ у нотариуса.
   Существует разовая и специальная доверенность.

   Первая позволяет совершить доверенному лицу определенное действие только один раз. Специальная подразумевает многократную передачу документов в НС РФ доверенным лицом.

3. Передать налоговую декларацию по почте.

   Необходимо помнить, что на доставку письма уйдет определенное время. Подготовить все документы следует заранее. В среднем, Почта России доставляет письмо в течение 2-3 дней.

4. С помощью сайта ФНС.

   Создав на портале свой личный кабинет, вы можете заполнить налоговую декларацию на компьютере и отправить НС РФ. При выборе этого варианта нужно позаботиться о наличии электронной подписи и печати.

Пошаговая инструкция отправки декларации 3-НДФЛ через интернет

С помощью сайта nalog.ru можно сдать декларацию в электронном варианте. Данная возможность предусмотрена в статье 80 НК РФ.

Отправка документов по интернету осуществляется на сайте ФНС с помощью «Личного кабинета».

Далее мы рассмотрим пошаговую инструкцию, как отправить уже готовую декларацию.

Шаг 1

Заходим на сайт ФНС (nalog.ru) и открываем Личный кабинет.

Регистрация Личного кабинета:

• Чтобы получить данные для входа, необходимо обратиться за помощью в налоговую инспекцию РФ. С собой нужно взять паспортные данные. Сотрудник учреждения после проверки ваших личных данных выдаст регистрационную карту. В ней будет содержаться логин и пароль.
• Далее заходим на интернет портал ФНС в пункт «Физические лица».
• После этого вы проходите простую процедуру регистрации. Также вам потребуется изменить пароль.

Чтобы обезопасить себя от мошенников, подберите сложную комбинацию. Рекомендации о том, как это сделать, вы увидите тут же.

• На указанный email будет выслана ссылка активации.

На этом процедура регистрации завершена.

Далее сайт вам предложит получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Советуем не откладывать этот этап на потом, так как данная функция необходима при отправке налоговой декларации.

Ниже вы увидите процесс поэтапно:

Итак, при вашем входе в личный кабинет интернет портал выдаст список пунктов, среди которых нужно перейти на вкладку «Налог на доходы ФЛ» и далее следовать инструкции на картинке.

Шаг 2

Отправка декларации в налоговую не займет у вас много времени.

Переходим по ссылке, как указано на картинке ниже:

Нажимаем кнопку «Направить сформированную декларацию».

Далее, необходимо выбрать файл и год отчетности.

Следующим шагом будет добавление документов (скан копий), которые подтверждают ваше право на вычет.

Далее, интернет портал запросит пароль для электронной подписи.

Шаг 3

После проверки документов вы можете вернуть часть денежных средств. Соответствующая кнопка через некоторое время возникнет в Личном кабинете.

Возврат денежных средств будет осуществлен в течение одного месяца.

Заполнениие декларации 3-НДФЛ в 2021 году.

Что нового появилось в бланке? Важные изменения.

Сроки сдачи и штрафы налоговой декларации

Даты, когда сдается налоговая декларация, из года в год остаются неизменны. Их могут перенести только в том случае, если изначальная дата выпала на выходной день.

Бывают ситуации, когда налоговая декларация для ИП сдается с опозданием. В таком случае налагается штраф на бизнесмена. Сколько денег придется заплатить, зависит от многих факторов: насколько велико время задержки сдачи отчета, сумма налогов, важность документов и т.д.

Но штраф – это еще не самое страшное, что может случиться. Для начала налоговики заморозят все счета нарушителя. Если такие действия не принесут плоды, то осуществляется полная проверка предприятия.

Из этого можно сделать вывод, что налоговая декларация является очень важным документом, к которому необходимо относиться со всей серьёзностью.

• Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/nalogovaja-deklaracija-dlja-ip.html

Налоговая декларация ИП

Налоговая декларация ИП — это отчет доходах от бизнеса и исчисленном налоге. Какую отчетность сдают на УСН, ЕСХН, ЕНВД и ОСНО, в какой срок это сделать и чем грозит неподача декларации?

23 октября 2021 1566

Налоговая декларация ИП — документ, в котором предприниматель заявляет о доходе и исчисленном налоге. Опираясь на данные в декларации, налоговый орган контролируют величину налога, подлежащего к уплате.

Декларацию подают в налоговую инспекцию с разной периодичностью, в зависимости от режима налогообложения ИП. Предприниматели на ОСНО сдают декларацию по нескольким налогам в разные периоды. Проще отчитаться тем, кто применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД.

Важно: индивидуальные предприниматели на режиме ПСН не сдают налоговую декларацию. От составления и подачи отчета их освобождает ст. 346.52 НК РФ.

Как будет выглядеть декларация — также зависит от режима налогообложения. Информация о правилах заполнения и сроках подачи деклараций для ИП на каждом из режимов представлена в статье.

Налоговая декларация ИП на ЕСХН и УСН

ИП на ЕСХН платят налог авансом раз в полгода. А декларацию по единому налогу подают раз в год не позднее 31 марта.

Правила заполнения и представления декларации по ЕСХН установлены приказом ФНС № ММВ-7-3/384@.

ИП на УСН платят единый налог ежеквартально, но представляют налоговую декларацию в ФНС по итогам года. Отчитаться нужно не позднее 30 апреля.

[attention type=red]

Составление декларации и подача в ИФНС происходит в порядке, установленном приказом ФНС № ММВ-7-3/99@. Декларацию нужно сдать, даже если ИП не ведет деятельность или еще не имеет оборотов.

[/attention]

Декларацию по УСН в налоговую можно предоставить в бумажном виде, в том числе по почте. Однако если в компании работает 25 человек или более, отчитываться нужно в электронном виде. Передачу данных по защищенным каналам обеспечивают спецоператоры связи. Декларацию заполняют в компьютерных программах или сервисах.

Сервис Новый Астрал Отчет работает в браузере — не занимает место на компьютере и позволяет работать с разных устройств. Он сохраняет данные отчетности, когда операционная система компьютера подводит.

Пользователь Новый Астрал Отчет может не беспокоится о том, как выглядит тот или иной вид отчета. Нужно только выбрать, куда отчитаться. А заполнению формы поможет автозаполнение и подсказки.

Неподача отчетности вовремя грозит ИП штрафом в 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Максимальный штраф составляет 30% от неуплаченного налога. Инспекция может заблокировать счёт ИП, если бизнес не рассчитается с задолженностью в 10 дней.

Налоговая декларация ИП на ЕНВД

Налоговый периодом на ЕНВД составляет квартал. Отчитываться в ИФНС нужно по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Порядок заполнения «вмененной» декларации на 2021 год утвердил приказ ФНС № ММВ-7-3/414@.

[attention type=green]

За неподачу декларации в срок индивидуальный предприниматель на ЕНВД несет ответственность в соответствии ст. 119 НК РФ.

[/attention]

Важно: оформление «нулевой» декларации на ЕНВД не предусмотрена. Налог ЕНВД рассчитывается не от фактически полученной прибыли, а от вмененного дохода. Платить налоги и сдавать декларацию нужно, даже если компания не ведет деятельность.

Налоговая декларация ИП на ОСНО

В отличие от организаций, ИП на ОСНО не платят налог с прибыли, а значит не сдают и декларацию по налогу на прибыль.

Предприниматели на ОСНО составляют и сдают:

• декларацию по налогу на доходы физлиц;

• декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Составление декларации 3-НДФЛ является ежегодной обязанностью ИП на общем режиме налогообложения. Декларацию представляют в налоговую не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форму декларации и порядок заполнения установил приказ ФНС № ММВ-7-11/569@673557. В ней отражают годовой доход и исчисленный налог.

Декларацию по НДС сдают по итогам каждого квартала в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Сделать это нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Неподача отчетности в срок грозит ИП штрафом в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Поэтому если ИП только начал работать или приостановил деятельность, нужно сдать «нулевую» декларацию.

Официальное название «нулевки» — единая (упрощенная) налоговая декларация. Составить и заполнить отчет нужно в соответствии с приказом Минфина № 62н.

«Нулевую» декларацию подают компании на ОСНО, у которых в отчетном периоде не было оборотов по банковским счетам и кассе и нет объекта налогообложения по соответствующим налогам.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12810/