Как выплачивать деньги физ. лицу по агентскому договору.

Агентские договоры: как агенту платить налоги с продажи товаров и услуг принципала — Эльба

Агент — посредник между продавцом и покупателем, который помогает им совершить сделку. Например, вы курьер и доставляете товары интернет-магазинов до покупателей. Или берёте у поставщика товар и продаёте в своём магазине, получая за это комиссию. В этих ситуациях деньги, полученные от покупателей, проходят через вас транзитом и не являются вашим доходом.

Учёт доходов в налоге УСН

В доходах при расчёте налога УСН учитывайте только агентское вознаграждение. Например, вы продаёте ноутбуки и получаете 5% от продаж. Продав 10 ноутбуков за 50 000 рублей каждый, вы получите от покупателей полмиллиона, из которых ваша выручка составит только 25 000 рублей. Эту сумму и нужно учесть в доходах УСН.

Когда учитывать доход в налоге УСН, зависит от способа выплаты вознаграждения. Могут быть такие варианты:

1. Вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег. Его размер определён агентским договором. Учитывайте вознаграждение в налоге УСН в день получения оплаты от клиента.
2. Принципал перечисляет вознаграждение отдельно: заранее или по итогам продаж. Учитывайте его в налоге УСН в день получения денег от принципала.
3. Вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег, но его размер не зафиксирован в договоре и определяется в отчёте агента. Это самый невыгодный и сложный для учёта способ. При получении оплаты от клиента нужно учесть в доходах УСН всю сумму. Когда принципал утвердит ваше вознаграждение в отчёте агента, откорректируйте доходы. Например, вы получили от покупателя 50 000 рублей, но не знаете размер вашего вознаграждения. В этот день нужно учесть всю сумму в доходах УСН. Потом вы договариваетесь с принципалом, что ваше вознаграждение составляет 5 000 рублей, и подписываете отчёт агента. В этот день внесите в КУДиР корректирующую запись: доход 45 000 рублей со знаком «минус».

Учёт расходов в налоге УСН

Большую часть затрат по агентскому договору возмещает принципал. Не учитывайте такие затраты и их возмещение в налоге УСН. Если какие-то затраты принципал не возмещает, а вы на УСН «Доходы минус расходы», можете списать их по общим правилам.

Деньги, которые вы перечисляете принципалу по итогам продаж, нельзя учитывать в расходах при расчёте налога УСН.

Документы для покупателя

Для покупателя нужно оформить те же документы, что и при обычной сделке. При оптовой продаже — накладную, при розничной — кассовый или товарный чек. При продаже услуг оформите акт. Если вы продаёте от своего имени, укажите в документах свои реквизиты. Если вы выступаете в сделке от имени принципала, укажите в документах его.

В документах укажите всю сумму сделки, не выделяя отдельно агентское вознаграждение. Ведь для покупателя без разницы, общается он с продавцом напрямую или с его агентом.

Документы для принципала

Для принципала составьте отчёт агента о проделанной работе. К нему приложите документы, подтверждающие расходы, которые принципал возмещает. Также в отчёте указывается размер вашего вознаграждения. Если в отчёте агента не указано агентское вознаграждение, утвердите его отдельным актом.

Шаблон отчёта агента

Если принципал работает с НДС, выставите счёт-фактуру

Если вы от своего имени продаёте товар принципала, который работает с НДС, придётся оформлять счета-фактуры для покупателей и отчитываться в налоговую. При этом, сам НДС платить не нужно.

Счёт-фактуру вы выставляете для клиента от своего имени. В данных продавца указываете свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты клиента. Один экземпляр счёта-фактуры передаёте клиенту, второй — оставляете себе и отправляете принципалу его копию.

[attention type=yellow]

Принципал выставит такой же счёт-фактуру той же датой, но уже от своего имени, и передаст его вам. Оба счёта-фактуры нужно зарегистрировать в журнале учёта счетов-фактур.

[/attention]

До 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлены счета-фактуры, нужно сдать в налоговую журнал учёта в электронном виде.

Если вы работаете от имени принципала, заморачиваться с НДС не придётся. Вы можете по доверенности принципала выставить счёт-фактуру от его имени. Или принципал сделает это самостоятельно. Отчитываться в налоговую и платить НДС в этой ситуации вам не нужно.

Статьи по теме: 

Агентские договоры: нюансы оформления и выгода для бизнеса

Как принципалу платить налоги с продажи товаров или услуг через агента?

Как агенту платить налоги при покупке товаров или услуг для принципала?

Как принципалу платить налоги при покупке товаров или услуг через агента?

Статья актуальна на 06.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/227

Агентский договор на оказание услуг в 2021 году – образец, с юридическим лицом, посреднических по поиску клиентов

По агентскому договору одна сторона — агент (исполнитель) — обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны, принципала (заказчик), юридические и иные действия.

Заключение агентского договора на оказание услуг является весьма удобной практикой в предпринимательской деятельности, т.к. позволяет передавать функции, выходящие за рамки производимых заказчиком услуг, третьему лицу.

Агентские договоры на услуги — весьма распространенная практика в таких областях, как ремонт и обслуживание автотранспортных средств, услуги мобильной связи, услуги по установке и обслуживанию программного обеспечения и др.

Агентский договор на оказание услуг относится к группе агентских договоров и заключается между Агентом и Принципалом с целью оформления правовых отношений, в которых агент обязуется от своего имени или от имени принципала за вознаграждение реализовывать физическим и юридическим лицам услуги принципала. Агентский договор на услуги всегда оформляется в письменной форме.

Приведенные ниже рекомендации относятся к общему случаю составления агентского договора продажи услуг. Для создания документа на ваших условиях воспользуйтесь шаблоном FreshDoc Агентский договор продажи услуг или выберите другой типовой шаблон сервиса — Агентский договор.

Работа по агентскому договору – сладкий пряник или большой облом?

Как известно, отношения между нанимателем и сотрудником регулируются трудовым законодательством. Но, как говорится, это классика жанра.

На практике все чаще встречаются альтернативные способы оформить связь «работодатель-работник».

В этой статье речь пойдет о договоре гражданско-правового характера, а конкретнее, об агентском договоре. Чем хороша и чем плоха работа по агентскому договору?

Что такое агентский договор

Агент и принципал, а именно так в данном случае будут называться стороны соглашения, строят свои взаимоотношения на основании положений статей 1005-1011 Гражданского кодекса.

Специфика агентского договора заключатся в том, что агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Такой договор заключается на определенный срок или является бессрочным. Способ оплаты определяется сторонами в соглашении, и, как правило, это или процент от заключенных агентом сделок, или некая фиксированная сумма. Так или иначе, основанием для перечисления вознаграждения является подписанный принципалом отчет агента.

Кроме того, в агентском соглашении прописывают объем полномочий исполнителя и его право (или отсутствие такового) заключать субагентские договоры.

Словом, как и любой другой договор гражданско-правового характера, агентское соглашение практически не имеет ограничений на волеизъявление его сторон.

Агент и принципал могут включить в него любые пункты, лишь бы они были обоюдно выгодными и не противоречили гражданскому законодательству.

Пожалуй, работа по агентскому договору чаще всего встречается в сфере торговли. Агент — фирма-дистрибьютор осуществляет продажу товаров производства принципала и получает за это процент от реализации. Это, так сказать, классическая схема. Однако гражданский кодекс вовсе не предполагает, что агентом могут быть только юридические лица.

Поэтому в сферах бизнеса, где условный работодатель не может себе позволить установить твердый оклад для отдельных категорий сотрудников, на смену трудовому часто приходит агентский договор.

Так и появляются многочисленные торговые, страховые и рекламные агенты, чей доход на прямую зависит от объема заключенных в пользу принципала сделок.

В учете агентского вознаграждения, которое в данном случае станет альтернативой традиционной зарплате, есть свои тонкости.

Если агент – ИП

С точки зрения налогообложения наиболее выгоден обеим сторонам агентского договора вариант, когда в качестве агента выступает физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, плательщика «упрощенного» налога с объектом «доходы». Фирма-принципал в этом случае может со спокойной совестью отнести суммы выплаченного вознаграждения в счет собственных расходов по налогу на прибыль. На этом ее налоговые издержки и заканчиваются.

Ставка «доходного» налога для агента-предпринимателя в рассматриваемой ситуации составит 6 процентов с вознаграждения. При чем такой ИП не платит традиционных взносов в пенсионный и медицинский фонды и ФСС, которые должна была бы перечислить с его зарплаты фирма-работодатель в случае, если бы он числился в ее штате.

Вместо этого агент заплатит в ПФР и ФФОМС лишь сравнительно небольшую сумму, рассчитанную исходя из утвержденной правительством стоимости страхового года. В 2012 году это 14 386,32 и 2 821,93 рублей соответственно. Кроме того, эти суммы он может вычесть при уплате единого налога без каких-либо ограничений.

Без регистрации

Сложнее дела обстоят, если по каким-либо причинам зарегистрировать агента в качестве отдельного субъекта предпринимательской деятельности не представляется возможным. Например, когда отношения носят разовый характер, а в качестве исполнителя по договору привлекается стороннее физическое лицо, никоим образом не относящееся к фирме-принципалу.

В этом случае работа по агентскому договору с точки зрения налогообложения практически приравнивается к работе по трудовому. Вознаграждение агента попадает в расходы по оплате труда принципала (п. 21. ст. 255 НК РФ). Так же как и со штатными сотрудниками, фирма в данном случае обязана удержать и перечислить за него НДФЛ из суммы вознаграждения при его фактической выплате.

На общих основаниях начисляются взносы в пенсионный и медицинский фонды. Сэкономить можно лишь на ФСС: страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также на случай временной нетрудоспособности не начисляются, если только этого не упомянуто в договоре.

Источник: https://za-nas-zakon.ru/dolzhniku/okazanie-agentskih-uslug.html

Агентский договор с физическим лицом — особенности оформления

Коммерческому предприятию могут потребоваться услуги любого толка – аналитические, по маркетингу, подбору и эффективному использованию рекламы и пр.

Как правильно составить агентский договор с физическим лицом?

Особенности составления

Агент может работать даже удаленно, а его график деятельности вообще не совпадать с графиком головного предприятия. Договор агентский имеет свои особенности, так как это не обычный трудовой договор, так как предусматривает внештатное привлечение работников. Законодательно агентская деятельность регламентируется главой 52 ГК РФ.

Работает агент самостоятельно, руководствуясь своим наработанным опытом и стремлением максимально выполнить порученные ему задания. Характер услуг может относиться к любой отрасли и специализации, это возможно для таких направлений:

• бухгалтерия;
• маркетинг;
• юриспруденция;
• рекламная деятельность;
• аудит;
• продажа товаров или продукции;
• логистика и пр.

Главное, чтобы работник, оказывающий услуги по агентскому договору, был полезен компании, и самостоятельно, без понуканий и принуждения, выполнял все, за что взялся. Это значит, что договор для агента должен содержать все условия работодателя, с которым и заключается, но есть два вида таких контрактов для физ. лиц.

Первый – когда агент ведет деятельность от имени работодателя, и за его средства, а второй – от своего личного имени, но за счет нанимателя.

Отличительной чертой любого такого контракта можно считать то, что агент, как самостоятельно работающая единица, никем не контролируемая, должна ежемесячно, то есть через каждые 30 дней, предоставлять отчет о своей работе.

Принципал (работодатель) проверит отчет, выскажет свое одобрение или подчеркнет, что его не устраивает, чтобы агент перестроил свою работу.

[attention type=red]

Если трудящийся по подобному документу сотрудник, подписав эту бумагу о сотрудничестве с требованием о необходимости периодически письменно отчитываться, не соизволит этого делать, то выходит, что сотрудник условий двустороннего договора не выполняет, что может привести к увольнению и невыплате причитающейся платы, называемой вознаграждением.

[/attention]

Отличаются и финансовые отношения с принципалом, ведь агент действует на средства, предоставляемые ему работодателем, и должен за их расходование отчитываться (ст. 1008 ГК РФ). При этом непреложным правилом есть периодичность отчетов физ.

лица в финансовом плане. Плату за свою работу такой сотрудник получает отдельно. Чтобы сотрудник, трудящийся по агентскому контракту, был защищенным в случае задержки зарплаты, важно конкретизировать даты выплат.

Все эти моменты должны быть отражены в агентском договоре.

Кроме предмета договора, прав и обязанностей, финансовых тонкостей, а также всех основных условий, в контракт могут быть внесены особые условия.

Часто особыми условиями работодатель желает не то, чтобы ограничить общение агента с, например, поставщиками, а хочет быть в курсе коммерческих предложений, в этом случае работодатель указывает, что коммерческие предложения должны отправляться только с его ведома и за его подписью.

При желании агента вступать в субагентские отношения, принципал должен дать на это согласие, поэтому такую возможность нужно оговорить в контракте, ведь он оформляется в двустороннем порядке.

Агентский договор – отличный выход для оформления отношений в малом бизнесе, когда брать в штат сотрудника на месяц — другой не хочется, а подобная форма документального оформления позволяет соблюсти закон без особых проблем.

Правила заключения

Правила заключения агентского контракта регламентируются ст. 1005 ГК РФ.

Суть этого документа в том, что одна сторона, которую называют агентом, берет на себя выполнение определенных действий за заранее оговоренную плату выполнять по поручению другой стороны – принципала – некие действия, от своего имени, но оплачивая их средствами нанимателя, или от его имени и за его средства.

Получается, что агент может совершать с позволения нанимателя сделки с другими предприятиями и организациями, но от имени и за средства нанимателя, а последствия этих сделок, то есть права и обязанности по этим операциям образуются между принципалом и третьими лицами. По сути, этот работник, не числящийся в штате – посредник, но если это специалист в конкретной узкой области и надежный партнер, то для работодателя такой сотрудник выгоден и удобен.

Выполнив свою роль в пределах контракта, агент должен письменно отчитаться, на основании этого документа с ним расплатятся. Такая форма отношений удобна для правового основания оказания неких услуг, когда нештатному сотруднику не нужно официальное оформление по трудовому договору, так как деятельность агента не отражается в его трудовой книжке.

[attention type=green]

Если принципал против субагентства, это должно быть внесено в текст контракта. Немаловажным фактором будет закрепить в контракте ответственность работника за документацию, а также за материальные ценности. В разделе «изменения условий и прекращение отношений» следует уточнять, что при прекращении сотрудничества агент имеет право на полный расчет с выплатой причитающегося вознаграждения.

[/attention]

Оговариваются сроки начала и окончания действия договора, и уточняется, каким путем происходит пролонгация сотрудничества. В конце обязательно подписи сторон с расшифровкой ФИО.

Налогообложение

Агент – не штатный сотрудник предприятия, и не индивидуальный предприниматель, это физлицо, и оно трудится по агентскому контракту, который есть одним из видов гражданско-правового договора.

Это значит, что налоговым агентом будет предприятие, то есть наниматель (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Величина платы за работу физ. лицу учитывается в общей массе расходов (п.21 ст. 255 НК РФ).

В налоговую базу по ЕСН (касательно цифры налога, который следует вносить в Фонд соцстраха РФ), не нужно включать плату физлицу по агентскому договору (п. 3 ст. 238 НК РФ).

Что касается страховых взносов в ПФ, то на основании п. 2 ст. 10 ФЗ от 15.12.2001 N167-ФЗ, зарплата, или вознаграждение, физлицу в рамках агентского договора полежит обложению этими взносами.

Источник: http://lawyer-guide.ru/administrativnoe-pravo/oformlenie-dokumentov/agentskij-dogovor-s-fizicheskim-licom.html

Агентский договор с физическим лицом в 2021 году – налогообложение, образец, между юридическим

Представление интересов третьим лицом сегодня требуется во многих сферах. Причем взаимоотношения подобного рода нужно обязательно оформлять соответствующим образом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Используется этих целей обычно агентский договор. Он представляет собой соглашение в рамках которого осуществляется предоставление определенного перечня услуг.

Стоит отметить, что в зависимости от того, кто именно будет являться субъектом в данном соглашении, зависит перечень обязательных для размещения условий, пунктов.

Сам договор одновременно позволяет реализовать сразу широкий перечень различных задач. Важно максимально ответственно отнестись к соглашению этого типа при составлении.

Так как допущение ошибок может стать причиной признания соглашения ничтожным в юридическом плане. Как следствие – будет невозможно требовать исполнения обозначенных в нем требований.

Что это такое

Агентский договор — посреднический договор, заключаемый между двумя сторонами, который обязует агента выполнять поручения принципала. При этом принципал обязуется оплачивать оказываемые агентом услуги. Исполнитель может исполнять все поручения и иные действия под своим именем или от имени самого заказчика.

Основным отличием агентского договора от других заключается в том, что при агентском договоре исполнитель не создает что-то материальное, а производит оказание определенных услуг, как узкой, так и широкой направленности. Например, при заключении обычного договора с фирмой та оказывает услуги по перевозке какого-либо товара.

При агентском договоре фирма-исполнитель производит заключение еще одного договора от имени заказчика с организацией, которая занимается грузоперевозками.

[attention type=yellow]

Чаще всего предметом договора являются различные виды юридических действий, то есть агент выступает в роле посредника между заказчиком и еще одной фирмой. Агент может не только заключать сделки, но и договариваться о проведении переговоров, социальных опросов, аренде выставочных залов и проведении рекламных компаний.

[/attention]

По условиям агентского договора стороны могут ограничить действия друг друга по оказанию услуг другим клиентам. Кроме этого, такой договор практически всегда носит долгосрочный характер.

В качестве сторон, между которыми заключается договор, могут выступать любые субъекты гражданского права.

При заключении договора с физическим лицом необходимо соблюдение обязательного условия – на момент составления и подписания договора физическое лицо должно быть полностью дееспособным. В противоположном случае договор будет считаться недействительным.

При составлении агентского договора может быть указан определенный или неопределенный срок его действия. Во втором случае любая сторона получает возможность на прекращение сотрудничества и написание отказа в любое время.

Партнерский договор о сотрудничестве образец бланк

Что касается доходной части договора, то полученная прибыль в процессе партнерства должна распределяться в соответствии с соглашением данных лиц.

При этом следует учитывать, что лица, заключившие его, должны удостоверить, что это не предварительный договор и, в свою очередь, на основании его не возлагаются на них никакие юридические обязательства по поводу заключения в последующем иных соглашений. Распространен договор аренды между юридическим и физическим лицом.

Изменение и расторжение соглашения В качестве предмета договора о партнерстве выступает взаимное сотрудничество лиц. Основная цель — увеличение реализации товара, улучшение работы компании или организации, предприятия, повышение уровня клиентской аудитории. Изменять, дополнять или расторгать такое соглашение стороны вправе на основании взаимного согласия или в установленном законом порядке.

Чем регулируется

Агентский договор в полной мере регулируется Гражданским Кодексом. В главе 52 полностью расписаны нормы взаимодействия между сторонами, а также указаны границы, в пределах которых должен быть заключен договор.

Для того, чтобы при составлении договора заказчик по незнанию не нарушил собственные права, рекомендуется заблаговременно ознакомиться со всеми разделами ГК.

Основная информация отражена в статьях:

1005	что это такое, и в каких ситуациях допустимо использование агентского договора
1006	что такое агентское вознаграждение за выполнение определенного вида работ, и как его назначить
1007	основные права и обязанности заказчика и исполнителя

Кроме этого, в процессе составления договора заказчик имеет право обратиться за помощью специалиста, с целью избегания внесения некорректной или противоречащей законодательству информации.

Данный вид договора имеет множество особенностей, касающихся исполнителя. В связи с этим заказчик имеет право требовать полной отчетности по всей проделанной работе со стороны агента.

Re: Налоги физ. лица, работающего по агентскому договору

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, вот если только агент должен платить налог на НДФЛ, как говорится выше.

А Принципал, в свою очередь, с недавних пор начал облагать вознаграждение агента также страховыми взносами (до этого перечисления в Пенсионный фонд организация производила за свои деньги).

Хотелось бы узнать законно ли это, должен ли агент платить, за счет своего вознаграждения, перечисления в пенсионный фонд или это должна делать все-таки организация (Принципал) за свои деньги

Форма и его содержание

Форма агентского договора должна отвечать всем требованиям, предъявляемым для документов при оформлении сделки. Договор заключается только в письменном виде. В нем должны быть отражены все основные моменты, на которых происходит заключение сделки.

Бланк договора можно .

Агентский договор должен включать в себя разделы, в которых отражается информация:

• о предмете сделки;
• о предоставлении права на осуществление деятельности;
• о порядке проведения расчетов и способах оплаты оказанных услуг;
• о способах и ситуациях, при которых осуществляется возврат товара поставщику;
• о правах и обязанностях каждой из сторон сделки;
• об ответственности, которую понесет сторона, не выполнившая условия договора;
• об обстоятельствах, произошедших в силу непредвиденных ситуаций, например, стихийных бедствий;
• о причинах и способах прекращения действия договора;
• о способах разрешения вероятных споров;
• о сроке действия документа и продолжительности сделки;
• о дополнениях и изменениях;
• о юридическом адресе и реквизитах, на которые будет осуществляться перевод денежных средств.

Заканчиваться документ должен датой составления и подписями каждой из сторон. Стоит учесть, если в договоре будет числиться подпись только одной стороны, то он признается недействительным.

Договор о сотрудничестве юридического лица с ип

Стороны имеют право отказываться от предложений, если предлагаемые сделки экономически невыгодны, или если сторона не имеетвозможности выполнить данное поручение надлежащим образом. 2. Ответственность сторон 2.1.

Стороны обязуются не разглашать конфиденциальные сведения производственного и коммерческого порядка, которые стали известны в процессе совместной деятельности. 2.2.

Стороны оказывают друг другу помощь в охране патентов, других исключительных прав и в защите от недобросовестной конкуренции со стороны третьих лиц.

2.3. Стороны обязуются рекламировать деятельность друг друга, и обеспечивать в форме и объёмах, согласованных друг с другом. 2.4. Стороны обязуются передавать друг другу все материалы, необходимые для рекламы и продажи своих товаров, каталоги, проспекты, чертежи, техническую документацию, фотографии, слайды, рекламные образцы и т. д. 3. Порядок расчётов 3.1.

Как заполнить и его образец

Договор может быть составлен, как на компьютере, так и от руки. При этом он обязан содержать только достоверную информацию. Подписание соглашение возможно только уполномоченным лицом.

При составлении договора необходимо подробно расписывать каждый из пунктов. Это позволит в дальнейшем избежать возможных разногласий между исполнителем и заказчиком, а также устранит нежелательные траты.

В шапке документа должна содержаться информация о месте и дате его составления, а также о сторонах, между которыми происходит заключение договора.

Если одна из сторон представлена не самим владельцем, а законным представителем, то в договоре должны указывать нормативные акты или иные документы, наделяющие гражданина данным правом.

Далее должна содержаться информация:

• о предмете договора. В данном пункте необходимо указать, для каких целей принципал осуществляет найм агента. В этом же пункте указывается, от чьего имени будет действовать агент, возможно указание смешанного типа;
• о правах и обязанностях каждой из сторон. К составлению раздела стоит отнестись ответственно, так как именно на его основе будет осуществляться деятельность каждой из сторон. Кроме этого, данное положение может быть использовано при решении конфликтных ситуаций, возникающих в процессе исполнения агентом должностных обязанностей;
• о вознаграждениях, на которые может рассчитывать агент при выполнении предписанных договором действий. Если данного пункта нет, то вознаграждение рассчитывается с учетом среднерыночной стоимости услуг подобного типа;
• об ответственности каждой из сторон;
• о сроке, на который заключается договор. Он может быть, как срочным, так и бессрочным. Второй вариант является наиболее частым. При этом, если срок действия договора не указан, то каждая сторона может разорвать договоренность в любое время;
• о порядке документооборота между сторонами;
• о конфиденциальности;
• об ограничении прав каждой из сторон. В данном пункте принципал может запретить агенту заключать аналогичные договоры с другими принципалами. Здесь же может быть указана информация о заключении субагентского договора;
• о причинах, по которым может быть разорван договор;
• о способах оплаты.

В конце документа должны быть указаны реквизиты и подписи каждой из сторон договора. При необходимости в конце документа указывается на наличие приложения.

По желанию сторон перечень информации, указанной в пунктах договора, может быть расширен. При этом, все данные должны быть одобрены каждой из сторон.

Образец заполнения:

Предмет договора и существенные условия

Несмотря на то, что на законодательном уровне не предусмотрена точная форма, по которой должен составляться договор, в него обязательно должны быть включены существенные условия, в том числе:

• срок, на который осуществляется заключение соглашения;
• цена договора;
• ограничение прав каждой из сторон;
• способ, по которому будет вестись учет, а также формироваться отчеты.

Все моменты должны быть прописаны в договоре и согласованы со всеми сторонами. Подпись ставится только после от регулирования всех условий. Это требуется для соблюдения прав участников договора.

Только после всех процедур активируется агентский договор на оказание посреднических услуг с физическим лицом, который будет гарантировать исполнение своих обязательство каждой из сторон сделки.

НДФЛ

Выплатами НДФЛ занимается принципиал. Агента они не касаются. Стандартным размером НДФЛ являются 30%, но не более 50% перечисляемых выплат.

НДС

По НДС компенсированные средства агенту не учитываются. При этом, если лицо не является резидентом РФ, то выплачивать не требуется. По всем резидентам РФ платить придется.

Расторжение

Все причины, по которым может быть расторгнут договор, обычно прописываются в самом документе.

Если данного пункта нет, то причиной для прекращения действия документа могут послужить:

• окончание срока, на который заключался договор;
• личная инициатива любой из сторон;
• банкротство одной из сторон;
• признание агента на момент подписания сделки недееспособным;
• смерть или признание без вести пропавшим исполнителя.

Стороны могут на свое усмотрение указать дополнительные причины, в том числе неисполнение обязанностей одной из сторон или некачественное оказание услуг.

Агентский договор заключается в случае необходимости выполнения определенных действий. При этом, в роле заказчика может выступать физлица, а исполнителя специальная фирма, оказывающая широкопрофильные услуги.

Сам договор должен содержать максимальное количество информации об условиях сделки. В дальнейшем это поможет избежать конфликтных ситуаций. Разрыв договора возможен в любой момент по инициативе одной из сторон.

Источник: https://so-retail.ru/drugoe/agentskij-dogovor-s-fizicheskim-licom-2.html

Заключение агентского договора с физическим лицом. Особенности, налогообложение, советы

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб.

610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Заключение агентского договора с физическим лицом как упрощенный способ трудовых отношений применяется сейчас достаточно часто.

На практике может возникнуть ситуация, когда фирме нужно будет произвести работы (получить услуги) не относящиеся к ее основной деятельности.

Тогда перед руководством встает выбор – ввести в штат дополнительную единицу для их выполнения, либо найти подходящего специалиста, который способен качественно их выполнить в рамках гражданско-правовых отношений.

Общие положения

Так что же такое агентский договор, заключаемый с физическим лицом, и каковы его особенности?

Это принимаемое письменное соглашение двух сторон, не требующее регистрации в госорганах. Данный документ предполагает выполнение определенных действий агентом – физическим лицом по заданию принципала — работодателя. Все важные особенности, условия и принципы взаимодействия этих сторон следуют из гражданского законодательства, главы 52 части второй ГК РФ:

1. Изначально в нем даются понятия агента — исполнителя заказа и принципала — заказчика, устанавливаются принципы их взаимоотношений. По ст. 1005 ГК агент может принять ответственность на себя и работать с третьим лицом от своего имени, но за счет заказчика. Другой вариант — от имени последнего и за его счет. В данном варианте права и обязанности по сделке будет нести именно принципал, а агент в принципе будет осуществлять оказание посреднических услуг. Следовательно, пункт об ответственности сторон должен быть в документе обязательно.
2. В ст. 1006 ГК описаны принципы выплаты агентского вознаграждения. Нужно при этом иметь в виду, что если в документе не отражены условия выплат, то принципал будет вынужден выплатить деньги через неделю с даты отчета исполнителя. Для работодателя, конечно, будет выгодным обязательно отразить отдельным пунктом срок действия соглашения, чтобы избежать неожиданных последствий.
3. В ст. 1007 ГК определены возможные ограничения во взаимоотношениях. Так, например, ограничением может быть обязательство нанимателя не заключать других (в данной деятельности) соглашений. Ограничением для агента является невозможность проведения действий, зафиксированных контрактом, с другими принципалами. Кроме того, в случае, например, заключения агентского договора с физ. лицом на поиск клиентов, можно установить ограничение права нанимателя совершать поиск клиентов самостоятельно.
4. С учетом того, что в данных отношениях все расходы лица берет на себя заказчик, этому лицу нужно периодически отчитываться о своей работе и понесенных расходах. В ст. 1008 ГК оговаривается обязательность приложения к отчету необходимых первичных расходных документов, важным моментом является дата представления и срок проверки документов – по умолчанию в 30-дневный срок заказчик обязан проверить документы и сообщить о наличии разногласий.
5. В ходе работы агент может сам заключать субагентские контракты, условия которых установлены ст. 1009 ГК. О субагентстве стороны так же должны прийти к соглашению, и отразить итог письменно.
6. Расторжение такого контракта с физ. лицом возможно по основаниям ст. 1010 ГК:

• отказ от его исполнения какой-либо из сторон, но только в том случае, если в нем не оговорены сроки;
• смерть исполнителя;
• признание его недееспособным или безвестно отсутствующим.

1. В зависимости от того, от чьего имени действует лицо-агент, взаимоотношения с нанимателем у него могут строиться по принципам договорных условий поручения или комиссии (ст. 1011 ГК).

Составляя агентские договора с физическим лицом следует опираться на вышеуказанную информацию. При грамотном составлении соглашения, с учетом всех возникающих нюансов, такие отношения выгодны и удобны для обеих сторон.

Для человека основным удобством будет возможность зарабатывать деньги самостоятельно, в удобное для себя время, еще и с возмещением расходов.

Для работодателя – удобный способ найти хорошего специалиста для выполнения не основной для компании деятельности (это могут быть услуги аудитора, маркетолога, бухгалтера, юриста, услуги, направленные на продажу товара, и пр.

) на определенное время и сэкономить на постоянном окладе штатной единицы и, конечно, затратах на дополнительное рабочее место. Также работодатель сможет расторгнуть контракт, либо отказать в оплате (а возможно то, и другое), если она не будет выполнена качественно и в срок.

Однако скорее всего этого не случится, ведь исполнитель в таких отношениях заинтересован показать себя с лучшей стороны.

[attention type=red]

Ознакомиться с предлагаемой формой-образцом агентского договора возможно ниже.

[/attention]

Образец агентского договора с физическим лицом. Скачать полный текст в формате MS Word

Обязательно нужно учесть, что кроме всего перечисленного, документ должен иметь:

• полные реквизиты Принципала;
• паспортные данные Агента;
• подробный список поручаемых;
• ответственность в случае возможного не соблюдения обязательств;
• период начала и окончания действия документа (при желании – возможность пролонгации);
• дату подписания документа, подписи сторон.

Налогообложение по агентскому договору с физическим лицом

Определившись в вопросе, что такое агентский договор с физическим лицом, нужно понять, какие налоги и взносы принципал теперь должен будет уплачивать с вознаграждения своему агенту.

В России по закону при заключении соглашений ГПХ с физ.лицом, роль налогового агента будет у принципала (п. 1 ст. 226 НК РФ). Это значит, что налог на доходы физ. лиц он сам считает и платит в бюджет. При устройстве на работу агентом человек должен это знать, чтобы избежать проблем с налогами, да и конфликтов с заказчиком – ведь он получит сумму, уменьшенную на НДФЛ.

Ставку НДФЛ наниматель будет определять, исходя из того, является его исполнитель резидентом или нет. В первом случае ставка 13%, если же не является резидентом РФ (менее 183 суток находится в РФ) — 30%.

Однако НДФЛ – не единственный платеж в данном случае.

С выплат агенту-резиденту принципал обязан уплатить еще и страховые взносы в ПФР и взносы на ОМС (п. 1 ст. 420 НК РФ). На 2021 год в НК заложены следующие их тарифы:

• на пенсионное страхование 22 %;
• на обязательное медицинское — 5,1 %.

Важно, что взносы по нетрудоспособности не оплачиваются с данных сумм (ст. 422 НК).

В свою очередь взносы на травматизм платятся только тогда, когда это условие звучит в контракте.

Пример расчета НДФЛ и страховых взносов

К примеру, работник – налоговый резидент вовремя выполнил условия, отчитался за расходы и в результате получил положенные по контракту 30 т.рублей. В итоге налоги по агентскому договору с физическим лицом — 12030 руб., в том числе:

• НДФЛ – 30 т.13%=3.9 т.руб.;
• взносов на ОПС – 30 т.22%=6.6 т.руб.
• взносов на ОМС – 30 т.5.1%=1.53т.руб.

После расчета полученные суммы нужно не забыть указать в налоговой отчетности и заплатить.

Агентские договора с физическим лицом – удачный выход особенно для малого бизнеса – упрощенное сотрудничество в соответствии с нормами закона. В этих отношениях главное для всех – правильное оформление документов и в дальнейшем соблюдение оговоренных условий. Только тогда они будут взаимовыгодными и плодотворными, без лишних судебных и прочих ненужных расходов.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – заполните форму ниже или позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://ImeyuPravo.com/trudovoepravo/zaklyuchenie-agentskogo-dogovora-s-fizicheskim-litsom.html