Назначение платежа для оплаты долга после закрытия ИП

Госпошлина на закрытие ИП в 2021 году, как сформировать квитанцию на оплату пошлины с реквизитами и КБК для закрытия ИП

Госпошлина – это платёж, который взимается за получение какой-либо государственной услуги. Снятие индивидуального предпринимателя с налогового учёта – одна из таких услуг. Размер госпошлины за закрытие ИП в 2021 году составляет всего 160 рублей, но в некоторых случаях её можно вообще не платить.

Когда можно не платить пошлину за закрытие ИП

С января 2021 года пошлина за регистрационные действия в ИФНС не взимается, если документы заявителя направлены в электронном виде. Эта норма распространяется не только на закрытие ИП в 2021 году, но и на регистрацию бизнеса, а также внесение изменений в государственные реестры.

Если у ИП есть усиленная квалифицированная подпись, то он может немного сэкономить и направить в ИФНС только заявление по форме Р26001. Пошлину ему платить не придётся.

Но если своей ЭЦП у предпринимателя нет, то можно попробовать другие варианты закрытия ИП без пошлины:

• обратиться в МФЦ, который работает с Федеральной налоговой службой по каналу электронного документооборота (эту возможность надо уточнять в самом центре);
• направить документы через нотариуса, который заверит их своей подписью (стоимость услуги составляет от 1 000 рублей).

Второй способ стоит рассматривать, если предприниматель находится далеко от места своей прописки или не может лично обратиться в регистрирующий орган своего региона.

Обратите внимание: на период пандемии из-за коронавируса ФНС разрешает закрыть ИП дистанционно даже при отсутствии ЭЦП. Пошлину при этом заплатить придётся, но можно сделать это онлайн.

Куда платить пошлину

Для снятия с учёта ИП надо обращаться в регистрирующий орган своего региона. Это специализированные налоговые инспекции, которые проводят регистрационные действия для всей области или крупного города. Кроме того, можно подать документы в многофункциональный центр, оказывающий услуги для бизнеса.

Важно, чтобы квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП была оплачена на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаёте документы. Некоторые заявители совершают ошибку, перечисляя пошлину на реквизиты своей инспекции, где они стоят на учёте по прописке. В таком случае в закрытии ИП откажут и документы надо подавать заново.

Образец квитанции на госпошлину за закрытие ИП можно попросить в регистрирующей инспекции или МФЦ, но проще подготовить платёжный документ на сайте ФНС.

Как подготовить квитанцию в сервисе ФНС

Налоговая служба разработала удобный сервис, который так и называется «Уплата госпошлины». Переходим по ссылке и выбираем категорию налогоплательщика. Кроме того, надо выбрать тип платёжного документа.

Если вам нужна квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП для оплаты наличными или картой, то укажите «платёжный документ». Для оплаты пошлины с расчётного счёта предпринимателя предназначен вариант «платёжное поручение».

На следующем шаге надо выбрать нужное значение из выпадающих списков, КБК (18210807010011000110) при этом подставится автоматически. Если вы обращаетесь для закрытия ИП в налоговый орган, вот как должны быть заполнены поля.

[attention type=yellow]

Теперь надо выбрать адрес, по которому зарегистрирован индивидуальный предприниматель. Обычно это постоянная прописка в паспорте, если её нет, укажите адрес временной регистрации места жительства.

[/attention]

Далее укажите полное имя предпринимателя, который прекращает деятельность. Если вы хотите оплатить госпошлину онлайн, обязательно впишите свой ИНН.

При выборе варианта онлайн-оплаты сервис предложит выбрать способ уплаты. В нашем примере это будет сайт кредитной организации.

Как видно, индекс платёжного документа и получатель платежа (по указанному нами адресу это МИФНС России № 46 по г. Москве) уже внесены автоматически.

Обратите внимание на предупреждение сервиса: «При уплате услуг по госпошлине online необходимо запросить квитанцию об уплате в банке, через который был осуществлён платёж. Наличие квитанции о совершенном платеже является обязательным при обращении за услугой по госпошлине в ИФНС».

Ниже приводятся логотипы кредитных организаций, через которые перечисляется госпошлина за ликвидацию ИП. Выберите подходящий и завершите платёж.

Как подготовить квитанцию для оплаты пошлины через банк, если вы не хотите проводить платёж онлайн? Для этого в реквизитах плательщика не надо указывать его ИНН.

Как видим, сервис предупреждает, что электронная оплата невозможна и предлагает скачать платёжный документ в формате PDF. Все поля квитанции заполнились автоматически, остаётся только распечатать документ и оплатить в банке наличными или картой.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/gosposhlina-na-zakrytiye-ip

Долг в пенсионный фонд после закрытия ИП

Процесс ликвидации бизнеса подразумевает погашение предпринимателем всех имеющихся у него долгов. Если после закрытия ИП Пенсионный фонд продолжает присылать вам уведомления о необходимости оплаты задолженности по взносам, следует как можно раньше разобраться с данной ситуаций.

В противном случае ПФР вправе обратиться в суд для принудительного взыскания долга. В данной статье вы узнаете, как определить величину задолженности и самостоятельно погасить обязательство перед фондом.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?

До момента официального закрытия бизнесмен обязан вносить соответствующие взносы в ПФР, размеры которых зависят от вида деятельности предпринимателя и получаемой им прибыли.

Даже если лицо имеет «нулевой» доход, оно не освобождается от сдачи отчётной документации в ФНС и внесения обязательных платежей.

Инициировать ликвидационную процедуру возможно и при наличии задолженности перед каким-либо фондом, однако долговое обязательство подлежит исполнению и после снятия гражданина с учёта в ФНС.

В противном случае бывший предприниматель может быть привлечён к соответствующей ответственности за неуплату сборов. При этом подать заявку с долгом перед налоговой службой не получится.

Как узнать о наличии задолженности?

Самый простой способ выяснить наличие долга по взносам – обратиться в ТО ПФР лично или позвонить по телефону. Достаточно иметь при себе паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Кроме этого, выделяют и другие способы определения величины задолженности:

• через личный кабинет пользователя на официальном сайте ПФР — http://www.pfrf.ru/eservices/lkp/;
• с помощью портала государственных услуг;
• через базу данных ФССП РФ — http://fssprus.ru/iss/ip.

В последнем случае узнать информацию получится, если в отношении бизнесмена уже возбуждено исполнительное производство.

Советуем материал: Процедура регистрации ООО в ФСС.

Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде

Выделяют достаточно много причин для инициирования ликвидационной процедуры, например, банкротство бизнесмена, вступившее в силу решение суда, собственная инициатива лица и т. д.

Процесс может несколько отличаться в зависимости от того, является ли он самостоятельным выбором гражданина или осуществляется принудительно по заключению судебной инстанции.

Чтобы официально остановить предпринимательскую деятельность, ИП должен следовать определённой процедуре, установленной законодательством РФ:

• направить в отделение ФНС запрос по форме Р26001 о снятии лица с учёта в государственном органе;
• оплатить пошлину соответствующей величины;
• получить подтверждающие закрытие ИП свидетельство и выписку из ЕГРИП.

После этого бизнесмен может сдать необходимые отчёты, погасить оставшиеся долги перед фондами и закрыть расчётный счёт.

Формально сотрудник ФНС при регистрации заявки о закрытии ИП способен запросить у заявителя справки, подтверждающие отсутствие задолженности перед ПФР, ФОМС и ФСС.

Гражданин может предоставить эти документы лишь по собственному желанию, так как их отсутствие – не основание для отказа в осуществлении ликвидационной процедуры.

Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?

После письменного оповещения фонда о снятии бизнесмена с учёта в органах ФНС сотрудник ПФР предоставляет все необходимые для оплаты квитанции. Оплатить данные взносы возможно в любом банковском учреждении или через платёжный терминал.

Специалисты рекомендуют погасить имеющуюся задолженность как можно раньше – не позднее окончания 15 календарных дней с момента получения документов, подтверждающих официальное закрытие бизнеса.

Хотя ФНС должна автоматически уведомлять фонды о ликвидационной процедуре, в некоторых случаях это может не происходить в силу различных причин. Именно поэтому предпринимателю стоит самостоятельно оповестить ПФР либо до начала процесса по снятию с учёта, либо после его окончания.

Если у ИП остаётся долговое обязательство перед фондом, невыплаченное и после ликвидации его бизнеса, ПФР обладает законным правом на взыскание задолженности в полном объёме в принудительном порядке.

[attention type=red]

Помимо этого, через суд с должника взимаются начисленные за дни просрочки пени, проценты и штрафные санкции. Судебные приставы, инициировавшие исполнительное производство, вправе изъять у неплательщика собственность для погашения имеющегося долга.

[/attention]

Лучший выход из данной ситуации – заплатить необходимую сумму взносов как можно раньше после окончания ликвидационного процесса. Как только финансы поступят на счёт фонда, бывший бизнесмен снимается с учёта в ПФР.

Если вы не уверены, что способны справиться с данной ситуацией самостоятельно, обратитесь в специализированные организации, предлагающие бухгалтерские услуги или помощь по закрытию бизнеса.

Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями

Снятие с учёта в налоговой службе и ликвидация бизнеса не являются основаниями для неоплаты задолженностей, имеющихся у предпринимателя. Если у гражданина недостаточно финансов для погашения долгов, он может обратиться в арбитражный суд для признания своего банкротства.

Однако в этом случае ИП должен обладать признаками финансовой несостоятельности, иначе судья откажет в инициировании производства по делу.

• Во-первых, повторно стать частным предпринимателем гражданин сможет только через пять лет.
• Во-вторых, процедура восстановления платёжеспособности лица может затянуться на продолжительный срок.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/biznes/dolg-v-pensionniy-fond-posle-zakrytiya-ip/

Как закрыть ИП в 2021: пошаговая инструкция

На сегодняшний день в России зарегистрировано порядка 3,4 млн ИП. Осуществление предпринимательской деятельности без образования юридического лица — самый популярный вид ведения бизнеса. Конкурировать с ним может разве что новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2021 года, – налог на профессиональный доход. 

Многих привлекает простота открытия и ведения налоговой отчетности у ИП. Однако по данным аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza, с 2021 года наметился тренд по превышению количества закрытых компаний в целом по России над числом открытых. А в 2021 году показатель закрывшихся за год предприятий превысил количество открывшихся в 2,14 раза.

В числе основных причин закрытия ИП: добровольное решение предпринимателя, решение суда о принудительной ликвидации ИП, признание предпринимателя банкротом, лишение предпринимателя гражданства РФ при эмиграции и смерть предпринимателя.

При закрытии ИП важно всё учесть: рассчитать сотрудников, сдать налоговую отчетность, разобраться с кассой и навести порядок в документах. А если у вас есть работники, то процедура усложнится.  

Типичные ошибки при закрытии ИП

Ошибка № 1: Игнорирование необходимости сдачи налоговой отчетности

Некоторые предприниматели, закрыв ИП до окончания отчетного периода, забывают сдать налоговую отчетность. При ликвидации ИП возникает обязанность заплатить налоги в течение 15 дней.

Ошибка № 2: Нарушение требования о снятии с учета контрольно-кассового аппарата

Кассовый аппарат, который использует предприниматель, следует снять с учета до подачи заявления о закрытии ИП.

Ошибка № 3: Уничтожение документации

Многие считают, что, если ИП закрыт, можно избавиться от документации. Но законодательство обязывает всю бухгалтерскую и налоговую документацию хранить в течение четырех лет (п. 8 ст. 23 НК РФ).

Это обезопасит вас от возможных недоразумений и поможет разрешить спорные ситуации в случае проверок со стороны контролирующих органов. Сроки хранения кадровой документации гораздо дольше — это десятки лет.

Она включает в себя трудовые договоры, приказы работодателя о приеме, увольнении работников, личные дела, личные карточки работников (в том числе временных работников), лицевые счета или расчетные ведомости по начислению заработной платы.

Этапы закрытия ИП

Процедура прекращения деятельности ИП состоит из нескольких этапов, но она значительно сокращается и упрощается, если вы не являетесь работодателем и не используете в работе онлайн-кассу.

Ниже описываем пошаговую инструкцию для закрытия ИП со всеми необходимыми документами и бланками, которые вам могут понадобиться. 

1. Выполните свой долг работодателя — разберитесь с сотрудниками, если они у вас есть

Это значит, что вам нужно рассчитать их, а также сдать отчетность и заплатить за них взносы.

Уведомление службы занятости

Согласно п. 2 ст. 25 Закона РФ от 19.04.91 № 1032-I, о предстоящем сокращении сотрудников нужно в письменном виде предупредить службу занятости — за две недели (по месту жительства ИП).

Установленной формы такого уведомления нет, поэтому оно составляется в произвольной форме. При этом есть целый перечень обязательных сведений о сокращаемых сотрудниках, которые должны быть в нем указаны:

• должность;
• профессия;
• специальность;
• квалификационные требования;
• условия оплаты труда каждого конкретного работника.

Можно отталкиваться от такой формы уведомления.

Предупреждение работников о предстоящем увольнении

Важно, чтобы с уведомлением каждый сотрудник был ознакомлен под роспись.

В трудовых договорах с работниками могут быть прописаны не только сроки предупреждения об увольнении, но и основания и размеры выходного пособия и других компенсационных выплат в случае прекращения трудового договора. Если все эти пункты указаны в документе, то вы обязаны их соблюдать.

По словам Кирилла Кузнецова, управляющего партнера юридического агентства «ЭКВИ», если трудовой договор не содержит сведений о сроках предупреждения об увольнении, то ИП не обязан соблюдать двухмесячный срок уведомления работника, как это установлено для работодателей-организаций. «Если же конкретные сроки уведомления прописаны в тексте трудового договора, то нужно соблюсти именно их. Уведомить нужно всех работников, даже тех, кто находится в отпуске, на больничном или в командировке».

По каждому сотруднику нужно подготовить документы:

• Издать приказ о прекращении трудового договора. Для этого используйте форму № Т-8. 

Приказ должен быть издан не позднее даты внесения записи о прекращении деятельности в ЕГРИП, так как с этого момента ИП считается прекратившим деятельность. 

В приказе укажите, что «трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч.1 ст. 81 Трудового кодекса РФ».

Попросите сотрудников ознакомиться с приказом и поставить под ним подпись.

• Внести запись в трудовые книжки.

Она должна соответствовать той записи, что вы сделали в приказе.

• Внести запись в личную карточку сотрудника.

С ней он тоже должен ознакомиться под роспись.

• В день увольнения выдать каждому сотруднику документ о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ), справку о доходах (по форме 2-НДФЛ), сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р (выдаются по запросу сотрудника), трудовую книжку.  
• Начислите сотрудникам зарплату. Если у них есть неиспользованные отпуска, то и компенсацию за них. Если трудовой договор предусматривает другие компенсации при увольнении, то сэкономить на них не получится — придется платить (Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 4 (2021) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2021)).  

По письменному заявлению сотрудника вы обязаны выдать ему заверенные копии документов, связанных с трудовой деятельностью.

Отчитайтесь за сотрудников, заплатите за них взносы

Для этого вам нужно отправить формы документов в налоговую, ФСС и ПФР.

Налоговая инспекция должна получить от вас РСВ и 6-НДФЛ. ФСС — форму 4-ФСС. А ПФР — формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.

После сдачи отчетов необходимо в течение 15 дней уплатить за сотрудников страховые взносы, которые вы насчитали в РСВ и 4-ФСС.  

[attention type=green]

Заявление о снятии с учета в качестве работодателя подается в ФСС только после того, как уволен последний работник (бланк заявления можно скачать на сайте ФСС). Срок снятия — в течение 14 рабочих дней со дня поступления заявления.

[/attention]

Важно помнить, что факт снятия страхователя с регистрационного учета не освобождает его от погашения задолженности по обязательным платежам в ФСС.

2. Не забудьте снять с учета ККТ

Чтобы снять с учета онлайн-кассу при закрытии ИП, нужно подать заявление в ФНС. Это можно сделать лично в налоговой, через интернет — на сайте ФНС, а также в личном кабинете оператора фискальных данных.

Если вы являетесь пользователем Контур.ОФД, то можете воспользоваться подробной инструкцией о том, как снять кассу с учета.

3. Урегулируйте все вопросы с контрагентами

Антон Толмачев, управляющий партнер компании «ЮрПартнерЪ», обращает внимание на то, что перед закрытием ИП, помимо сдачи отчетности, прекращения трудовых отношений с работниками и снятия с учета кассовой техники, обязательно нужно прекратить договорные отношения с контрагентами, выплатить им собственные долги и взыскать с них долги, которые они должны ИП.

«Отношения с контрагентами регулируют различные договоры, как обуславливающие деятельность предпринимателя, например, договор аренды, договор обслуживания техники, договор поставки канцелярских принадлежностей, так и договоры, заключенные с контрагентами по непосредственной деятельности предпринимателя, — отмечает эксперт. – Рекомендуем все договоры, которые прекращающий свою деятельность ИП не хочет «брать» с собой, расторгнуть перед закрытием предпринимательства.

Необходимо выплатить контрагентам собственные долги и взыскать с них долги, которые должны ИП. Как известно, после закрытия ИП все его долги остаются на физическом лице (бывшем ИП). Когда кредитор готов подождать, не обязательно гасить долг перед закрытием.

Но вместе с тем взыскать собственные долги еще в момент работы ИП — это обязательное мероприятие (хотя бы потому, что в этом случае большинство споров будут рассматриваться в арбитражном суде, который гораздо компетентнее в спорах, вытекающих из экономических правоотношений)».

4. Уничтожьте печать (при ее наличии)

Законодательство РФ не обязывает ИП иметь печать. Но ИП никто не запрещает ее иметь.  

Только стоит помнить, что после закрытия ИП печать теряет свою юридическую силу, ведь ИП, обозначенный на печати, уже фактически не существует. Поэтому лучше уничтожить печать, чтобы исключить риски ее неправомерного использования третьими лицами.

Важный момент: уничтожение печати оформляется специальным актом, который свидетельствует комиссия. Она может состоять из любых лиц: родственников, знакомых.

5. Подготовьте необходимый пакет документов для закрытия ИП

Его нужно будет направить в ту налоговую, где осуществлялась регистрация ИП.

Какие именно документы потребуются:

• Скачайте на сайте ФНС форму № Р26001 – это заявление о госрегистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности. Его нужно заполнить.

Обратите внимание на то, что подпись на заявлении должна быть засвидетельствована у нотариуса. Исключение составляет случай, когда предприниматель представляет документы лично и при этом предъявляет паспорт.

Однако, если документы направляются в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно. Такое правило действует с 1 января 2021 года.

• Вы можете также представить документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда, но это не обязательно.

Если вы это не сделаете, то территориальный орган фонда сам сделает эту работу за вас: направит налоговой необходимую информацию в электронном виде в рамках межведомственного обмена.

Способы подачи документов в ФНС

Сейчас доступно несколько способов — вы можете выбрать любой удобный:

Для формирования документов в электронном виде потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

Инспекция, приняв документы, выдаст (или направит) в ответ расписку в их получении.

Какие документы вы получите от ФНС

С момента получения документов у налоговой есть 5 дней на то, чтобы закрыть ИП. Но это если с вашим пакетом документов всё в порядке.

По факту процедуры вы получите уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП.

Обязательства после утраты статуса ИП

Даже утратив статус ИП, вы, как физлицо, продолжаете нести обязательства, взятые на себя во время ведения бизнеса, то есть над вами продолжают висеть долги — их не стоит оставлять непогашенными.

«Если при закрытии ИП выяснится, что есть задолженность перед Пенсионным фондом, то ее надо оплатить, так как по закону ИП несет ответственность по долгам и после закрытия.

 Кроме того, надо понимать, что ИП — сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя все то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности», — отмечает Кирилл Кузнецов, управляющий партнер юридического агентства «ЭКВИ».

5. Разберитесь с отчетностью

Если вы применяете «упрощенку», то вы не можете не подать декларацию. Это нужно сделать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем снятия с учета.

ИП на ЕНВД подают декларацию не позднее 20 числа первого месяца, следующего за месяцем закрытия ИП.

Если вы являетесь пользователем Эльбы, то сервис поможет вам сдать декларацию по УСН или ЕНВД и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ (в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП) и декларацию по НДС (до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрылся ИП).

По страховым взносам нужно отчитаться в течение 15 дней после остановки деятельности. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП — ее можно посчитать с помощью калькулятора взносов. Нужно будет заплатить дополнительный 1 % пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 руб.

6. Закройте расчетный счет

Чтобы разобраться с расчетным счетом, нужно заполнить заявление по форме, выданной в банке, который открыл счет.

По словам Антона Толмачева, управляющего партнера компании «ЮрПартнерЪ», помощь специалиста особенно необходима при закрытии ИП с большими оборотами.

«Юрист может оградить как от банальных ошибок, например, неправильно заполненного заявления (в этом случае ФНС откажет в закрытии), так и от более серьезных — если перед закрытием не предпринять необходимых действий по увольнению сотрудников, по снятию с регистрации ККТ, –уточняет эксперт. – ФНС не только откажет в закрытии, но и может организовать проверку деятельности ИП, а сотрудники, с которыми перед закрытием не прекратили трудовые отношения по всем правилам трудового законодательства, смогут обратиться в суд».

Источник: https://kontur.ru/articles/1996

Как взносы и налоги при закрытии ИП нужно платить: пошаговая инструкция

Ликвидация ИП считается относительно несложной процедурой, однако на практике у многих предпринимателей при закрытии возникают вопросы относительно уплаты налогов и взносов. R.TIGER рассказывает, как происходит их оплата в том случае, если предприниматель решил прекратить свою деятельность.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 141 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Уведомление о закрытии ИП

Процесс закрытия ИП (более корректное название этой процедуры — аннулирование регистрации ИП) предполагает обращение в инспекцию с пакетом документов (подача документов осуществляется в ту же инспекцию, где происходила регистрация). В пакет документов входят:

• заявление;
• квитанция, подтверждающая оплату пошлины;
• справка из ПФР (ее предоставление не является обязательным, поскольку инспекция может самостоятельно запрашивать эти сведения).

После получения документов инспекция предоставляет заявителю соответствующую расписку и не позднее чем через 5 дней производит аннулирование регистрации ИП. Бывшему предпринимателю направляется уведомление и Лист записи ЕГРИП. Если же подача заявления происходила через МФЦ, то процедура может затянуться до 11 дней.

Уведомлять ПФР о том, что ИП закрыто, не нужно: после того, как гражданин подает документы на закрытие в инспекцию ФНС, налоговики сами исключают заявителя из ЕГРИП и сообщают соответствующую информацию в ПФР и ФСС.

Налоги при закрытии ИП

Закрытие ИП не означает, что гражданин автоматически освобождается от всех обязательств перед налоговой и ПФР и может забыть о внесении налоговых платежей и взносов.

По действующему законодательству оплата за периоды, в которые осуществлялась деятельность, должна быть произведена.

Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафных санкций (при этом задолженность все равно придется оплатить).

Важно! В случае неуплаты задолженности после закрытия ИП вся сумма переходит на бывшего предпринимателя как на физлицо. Это означает, что взыскание долгов может быть осуществлено через суд. Также заинтересованная сторона вправе инициировать в отношении должника процедуру банкротства.

Страховые взносы в ПФР при ликвидации ИП

Оплата страховых взносов обязательна для каждого ИП. При ликвидации ИП расчет подлежащей оплате суммы осуществляется пропорционально отработанным периодам. Страховые взносы нужно оплатить не позднее 15-ти дневного срока с момента закрытия.

Как оплатить налоги после закрытия ИП?

После того как ИП было закрыто, расчеты с налоговой гражданин осуществляет как физлицо. Для этого в инспекции необходимо получить реквизиты и как обычно оплатить налог (например, в отделении Сбербанка). Какой-либо особой процедуры для совершения платежей после закрытия ИП не предусмотрено.

Какие налоги нужно заплатить при закрытии ИП?

Перечень налоговых платежей, подлежащих уплате при аннулировании ИП, зависит от системы налогообложения. Так, в зависимости от используемой налоговой системы, может потребоваться оплата:

• УСН;
• ЕНВД;
• НДФЛ и НДС (если предприниматель работал по ОСН).

Если работа осуществлялась на ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для пересчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность). При этом заявление налоговикам должно быть подано в период действия патента, а не после того, как он закончится.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Итак, в большинстве случаев ИП пользуются спецрежимами, т.е. работают на ЕНВД, УСН или патенте. В зависимости от того, какая налоговая система применялась в процессе деятельности ИП, порядок расчетов с налоговиками при его закрытии будет различаться.

• Если гражданин работал на ЕНВД, произвести его оплату нужно будет до 25 числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом (относительно той даты, когда состоялась ликвидация). Подавать декларацию нужно до 20 числа этого же месяца.
• Если была выбрана УСН, налог потребуется оплатить не позднее 25 числа следующего за ликвидацией ИП месяца. До этого же момента предоставляется декларация. Что касается патента, то здесь ситуация кардинально отличается. Оплачивать патент нужно до окончания срока его действия, а подача декларации вообще не предусмотрена. Если заявление об аннулировании подается в тот момент, когда патент еще действует, налог будет пересчитан.
• Если же работа велась на ОСН, 3-НДФЛ подается не позднее 5 дней после аннулирования. Оплата налога осуществляется в течение 15-ти дневного периода. Подача декларации по НДС должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия ИП. Сам налог оплачивается или сразу, или же разделяется на 3 части и платится на протяжении квартала каждый месяц (нужно успевать заплатить до 25 числа).

После ликвидации ИП налоговую документацию следует сохранять в течение 4 лет, а квитанции по взносам – на протяжении 6 лет. Для того чтобы удостовериться в закрытии ИП нужно на сайте налоговой перейти в раздел, в котором содержатся сведения о регистрации ИП, и ввести свои данные. После запроса информации пользователь получит сведения о статусе ИП.

Важно! Сроки уплаты налоговых платежей зависят от выбранной системы. Соответственно, единого срока, в которому должны быть завершены все расчеты с налоговиками, не существует.

Таким образом, ликвидация ИП не означает, что обязанность по уплате налогов и взносов будет снята.

[attention type=yellow]

Поэтому после того, как произойдет аннулирование регистрации ИП, рекомендуется точно выяснить, какие платежи подлежат уплате в конкретном случае и заплатить все долги.

[/attention]

Это позволит избежать проблем в дальнейшем, поскольку в случае неуплаты налоговики вправе накладывать штрафные санкции и взыскивать долги через суд.

Сама по себе процедура сложная, поэтому лучше обратиться за помощью к специалисту.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/chto-nujno-oplatit-pri-zakrytii-ip-vznosy-nalogi-i-drugoe/

Поле «Назначение платежа» в платежных поручениях: кому нужно и как правильно заполнить

Если отправлять деньги через кассу банка, то все реквизиты заполняет операционист, который вписывает и назначение платежа (хотя ему для этого и нужна какая-то информация от плательщика).

Но когда клиент банка самостоятельно отправляет платеж через онлайн-банк, он может допустить ошибку и деньги не дойдут до получателя.

Чтобы этого не произошло, нужно правильно заполнить поле «назначение платежа» – а как это сделать, мы расскажем в этой статье.

Поле «Назначение платежа» нужно для того, чтобы банк и получатель денег могли определить, за что именно им поступил перевод. Информация в этом поле позволяет уточнить информацию и сделать денежный перевод безопаснее.

А еще на назначение платежа обращают внимание государственные органы: если при переводе денег физическому лицу будет указано, что это оплата за оказанные услуги, ФНС начнет присматриваться к получателю.

Если же платежи с таким назначением будут повторяться слишком часто, то ФНС может признать через суд, что гражданин нарушает налоговое законодательство и ведет хозяйственную деятельность без регистрации юридического лица или ИП.

В этом случае получателя денег могут привлечь к административной ответственности, доначислить налог и пени.

Другая ситуация – если у получателя заблокированы расчетные счета по решению судебных приставов. Как известно, ФССП имеет право арестовать счета физического лица по решению суда или постановлению ФНС за неуплату или частичную неуплате налогов. Все деньги, которые будут приходить на счет, будут автоматически списываться в счет погашения обязательств.

Но если в назначении платежа будет стоять, что это, например, пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет, то банк и ФССП не имеют права списывать эти деньги в счет погашения задолженности.

Помимо этого, назначение платежа должны заполнять все юридические лица, так как в противном случае банк просто не проведет платежное поручение.

Обязательно ли указывать назначение платежа?

Заполнять поле «Назначение платежа» не всегда обязательно. Как и во всех формах, если поле необходимо обязательно заполнить, его выделяют цветом или «звездочкой». Или без заполнения поля платеж будет просто невозможно отправить – онлайн-банк предупредит об ошибке.

Чаще всего данное поле заполнять все-таки необязательно, но в этом случае есть вероятность того, что платеж «зависнет» в банке или вернется обратно.

При заполнении формы платежа для личного перевода, назначение указывать необязательно, но бывают и спорные ситуации, когда по информации в поле «Назначение платежа» можно будет доказать цель поступления денег.

[attention type=red]

Обязательно указывать назначение платежа должны все юридически лица, в противном случае банк не проведет платеж, а в его статусе в системе «клиент-банк» будет стоять отметка «Отказано».

[/attention]

Если отправитель – физическое лицо, то поле «Назначение платежа» нужно заполнять, если платеж – налоговый, или это оплат товаров, работ или услуг. В этом случае получатель (продавец, поставщик, интернет-магазин) упоминает об этом, когда обсуждаются вопросы по оплате услуг.

Вообще же назначение платежа, в первую очередь, необходимо для банка. Это связано с тем, что в каждой кредитной организации есть правила внутреннего контроля для противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (согласно закону 115-ФЗ).

Кроме того, назначение платежа поможет получателю более точно определить, какие именно деньги поступили: заработная плата, оплата за товар или услугу, или это денежная помощь от родственников.

Общие требования к заполнению поля

Правила заполнения платежного поручения прописаны в Положении Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В документе нет строгих требований к заполнению поля «Назначение платежа», главное условие – это максимальное количество символов.

Количество символов в поле, включая пробелы, не должно превышать 210 символов. Если 210 символов не хватает, чтобы описать назначение перевода, то Банк России допускает сокращения и обобщения, которые не повлекут искажение информации или формирование неправильного мнения.

Другими словами, можно сокращать – но так, чтобы суть была ясна.

Кроме того, Центробанк в Положении сформировал перечень реквизитов, которые обязательны для расшифровки при формировании платежного документа:

1. назначение платежа;
2. наименование товаров, работ или услуг;
3. номер и дата договоров и других товарных документов при наличии;
4. другая необходимая для идентификации информация;
5. сумма НДС.

Правила заполнения поля «Назначение платежа» различаются в зависимости от того, кто отправляет перевод – физическое или юридическое лицо.

Как заполнять «Назначение платежа» физическим лицам

Поле «Назначение платежа» может называться по-разному. Например, в Сбербанк.Онлайн при отправке денег от частного лица в адрес другого человека, поле называется «сообщение получателю». Но это поле появляется только при условии, что получатель перевода – клиент Сбербанка. В противном случае написать сообщение не получится.

Если же клиент делает перевод в счет оплаты налогов, сборов или других услуг, то в поле «Назначение платежа» автоматически прописывается назначение. Например:

Заполнив поле «Назначение платежа», клиент может избежать множества проблем. Например, родственник пересылает вам деньги на обучение. Если сумма будет большая (в зависимости от правил внутреннего контроля банка), то операционист или сотрудник службы безопасности банка может попросить уточнить цель перевода денег и сопутствующие документы.

При условии, что будет указано назначение платежа, банк увидит, что деньги направлены на конкретную цель. Но это все еще не гарантирует, что платеж будет проведен. Чаще всего переводы на сумму более 600 тысяч рублей проверяются. Также подлежат проверке расчеты по оплате недвижимости, сумма которых больше 3 миллионов рублей.

Если клиент хочет заплатить налог, то в назначении платежа должны стоять название налога и период оплаты. То же касается и платных образовательных программ или кружков. В этом случае в назначении платежа необходимо указать ФИО ребенка, название кружка и период оплаты.

Но бывают ситуации, когда физическое лицо переводит деньги в счет оплаты каких-либо услуг: например, за заказ товара в интернет-магазине. В этом случае в назначении платежа следует прописать: «Оплата заказа №ХХХ от ХХ.ХХ.ХХХХ. Сумма ХХХХ,ХХ рублей, включая НДС в сумме ХХХ,ХХ рублей / без НДС». Информацию о заполнении поля «Назначение платежа» можно уточнить у продавца.

Аналогичная ситуация происходит и при условии оплаты налога или счета за кого-то другого.

[attention type=green]

В соответствии с законодательством любой совершеннолетний человек имеет право распоряжаться своими сбережениями как хочет, в том числе оплачивать счета других людей.

[/attention]

Но в данном случае в назначении платежа надо прописать, за кого производится перевод, можно указать номер счета/заказа при наличии или другие пояснения.

Очень часто такой способ используют ИП, руководители и владельцы предприятий – так как они имеют право вносить собственные деньги в деятельность как беспроцентные или процентные займы, или как временную помощь.

Поле «Назначение платежа» стоит заполнять, если перевод в пользу другого человека относится к категории обязательных. Например, если плательщик обязан перечислять алименты, арендные или другие платежи. При указании конкретного назначения получатель не сможет сказать, что не получал денег – все подтверждается документами.

Нюансы заполнения, если платеж отправляет юридическое лицо

Платежное поручение, заполненное от имени предприятия, не может быть проведено банком без назначения платежа. Это связано с тем, что само юридическое лицо не владеет деньгами, которые расположены на его счете в банке – деньги должны быть распределены по обязательствам. Если в конце года на расчетном счете будут излишки, они могут быть распределены между собственниками компании.

Но даже распределение дивидендов происходит на основании решения общего собрания или решения единственного учредителя – то есть на основании какого-то локального документа.

Именно поэтому, если бухгалтер предприятия забудет заполнить поле «Назначение платежа», то банк вернет платеж для уточнения реквизитов. Юридическое лицо должно прописать основные реквизиты документов, по которым производится оплата. Причем реквизиты – это не ИНН и наименование получателя, а именно расшифровка платежа.

Стоит отметить, что если банк запросит уточняющие документы у организации, то юридическое лицо обязано представить их в соответствии с пунктом 14 статьи 7 Федерального закона от 07.08.

2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В противном случае предприятие может быть внесено в черный список Центробанка, что негативно отразится на дальнейшем ведении бизнеса и проведении финансовых операций.

Кроме того, если предприятие в определенный период не представит в банк запрошенные документы, банк имеет право временно приостановить все расходные операции по данному расчетному счету.

А если юридическое лицо в течение календарного года два и более раза откажет в представлении запрошенного пакета документов, то банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор оказания услуг расчетно-кассового обслуживания.

Еще одна мера контроля для предприятия, которое не подтвердит законность перевода денег – это прекращение обслуживания системы «Клиент-Банк».

[attention type=yellow]

То есть, юридическое лицо сможет перевести деньги, только если доверенное лицо лично придет в банк с платежными поручениями, оформленными на бумаге.

[/attention]

Для возобновления работы системы «Клиент-Банка» компании придется предоставить запрошенные по сомнительному платежу документы.

Чтобы платежное поручение не вызвало подозрений у банка, в нем необходимо указать:

1. Назначение платежа. Должен быть указан конкретный вид операции: оплата выполненных работ, выплата заработной платы или аванса, приобретение товаров.
2. Основание для совершения платежа. Бухгалтер указывает номер и дату договора, счета или товарной накладной, по которой совершается оплата.
3. Наименование товаров, работ или услуг. Можно указать список выполненных работ с допустимым сокращением слов и наименований, или же обобщать информацию (за оказанную услугу по настройку комп. сети).
4. Вид платежа: аванс, предоплата, доплата к ранее перечисленному платежу.
5. Сумма НДС. Если НДС не выставлен, то необходимо указать «без НДС» или «НДС не облагается».
6. Дополнительная информация. Это может быть период, за который оплачиваются услуги, или наименование другого юридического лица, если оплата производится за него.

Если в назначении платежа будут допущены грамматические и другие ошибки, которые не мешают понять, что платеж целесообразный и законный, то банк проведет платежное поручение.

Стоит отметить, что сотрудник банка может провести платеж, даже если поле «Назначение платежа» будет заполнено не полностью. Правда, здесь есть условие – если компания исправит назначения платежа, когда получит подтверждающие документы.

Например, предприятию необходимо закупить расходные материалы и товары в нескольких розничных магазинах – в настоящее время у бухгалтера нет подтверждающих документов.

Тогда представитель компании или ее руководитель может позвонить в банк и объяснить сложившуюся ситуацию.

Сотрудник банка может пойти навстречу при условии, что в течение нескольких дней предприятие уточнит назначение платежа в письменной форме на официальном бланке.

Несколько примеров из практики:

1. Если предприятие перечисляет заработную плату по зарплатному проекту, то обязательно надо указать номер и дату договора на перечисление заработной платы и реквизиты реестра на выплату заработной платы, который формируется отдельным документом.
2. При перечислении подотчетных средств на личную карту работника нельзя указывать обобщенную информацию или выдавать деньги на будущие расходы. В этом случае нужно перечислить реквизиты всех товарных накладных и чеков.
3. При несоответствии кода очередности платежа и назначения – платеж будет возвращен. Например, код очередности «3» (выплата заработной платы и оплата налогов или сборов), а в назначении платежа будет указано «подотчетные денежные средства на приобретение расходных материалов по товарной накладной».
4. Если ранее собственник вносил беспроцентный заем на расчетный счет предприятия, то при его полном или частичном возврате нужно указывать дату и номер договора о займе.

Уточнение назначения платежа

Уточнение платежа потребуется, если была допущена ошибка при заполнении соответствующего поля. В этом случае бухгалтеру необходимо составить письмо.

Для того, чтобы уточнить назначение платежа для контрагента, нужно составить письмо в произвольной форме на фирменном бланке предприятия (если он есть). Образцы таких документов можно найти в интернете или в справочно-правовых системах. В письме указываются:

• дата и номер платежа, который нужно уточнить;
• ошибочно заполненная информация;
• уточненные данные.

Если контрагент согласен с уточнением назначения платежа, то плательщик составляет еще одно письмо на имя банка. В письме указываются:

• дата и номер уточняющего платежа;
• сумма и реквизиты получателя;
• ошибочно заполненная информация;
• уточненное назначение платежа.

Аналогичное письмо можно ставить и на имя банка, в котором открыт расчетный счет контрагента.

Если получатель не согласится с уточнением платежа, разбираться в этой ситуации придется в суде.

Уточнение платежа на перечисление заработной платы или дивидендов, а также на выдачу подотчетных средств, производится без согласия второй стороны. То есть, если была допущена ошибка в назначении платежа, предприятию достаточно написать письмо только в банк.

Обратите внимание на главное: при уточнении назначения перевода крупной суммы (для каждого банка критерии устанавливаются правилами внутреннего распорядка) банк может направить запрос на подтверждение законности сделки. А налоговые органы будут проверять такие платежи более тщательно.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vse-samoe-vazhnoe-o-pole-naznachenie-platezha-pri-perevode-komu-zapolnyat-i-chto-tam-ukazyvat