Нужно ли платить 13 % НДФЛ с долгов, списанных при банкротстве физ. лиц.

Какие долги списывают при банкротстве

Признание гражданина финансово несостоятельным – единственная законная процедура, которая освобождает должника от требований кредиторов. Но все ли долги можно списать после присвоения этого статуса? Чтобы разобраться, какие долги попадают под банкротство, нужно изучить законодательные аспекты.

Закон «О несостоятельности»: какие долги входят в банкротство физлица

Развитие банковской системы и услуг в сфере кредитования обусловило необходимость регулирования финансовой несостоятельности граждан. Был разработан законопроект, регламентирующий процедуру банкротства.

01.10.2015 г. вступил в силу Закон «О несостоятельности (банкротстве)», устанавливающий:

• правила инициации процедуры и осуществления каждого этапа;
• права и обязанности сторон процесса, финансового, арбитражного, конкурсного управляющего;
• регламент введения реструктуризации долга;
• порядок оценивания имущества и включения его в конкурсную массу;
• правила реализации имущества;
• порядок очередности списания долгов в соответствии с реестром требований кредиторов.

Действие закона распространяется на банкротство юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей.

Какие долги списываются при банкротстве физлица

Согласно законодательным актам, списанию подлежат долговые обязательства не «личного» характера:

• кредитные, ипотечные займы, долг по кредитным картам;
• долги по обязательным взносам в контролирующие органы;
• задолженности по коммунальным платежам;
• компенсационные выплаты, возникшие в результате ДТП;
• начисленные пени, штрафы, проценты, начисленные в результате несвоевременного погашения кредита, обязательного взноса;
• требования кредиторов по распискам.

На основании ст. 213.29 статус несостоятельности может быть аннулирован и дело отправят на пересмотр. Причинами могут послужить открытие фактов:

• совершения незаконной сделки;
• фиктивного банкротства.

Какие долги списываются при банкротстве юридических лиц можно узнать, изучив I Главу закона 127-ФЗ или на бесплатной консультации в ООО «Глав Банкрот».

Задать вопрос в Telegram

Банкротство физических лиц: какую сумму долга не удастся списать

В пунктах 4-6 ст. 213.28 закона №127-ФЗ указаны долговые обязательства, от которых должник не освобождается ни при каких обстоятельствах. Они относятся к личным:

• алиментные и другие компенсационные выплаты, связанные с содержанием несовершеннолетних;
• компенсации за причиненный должником моральный, физический вред;
• задолженности по заработной плате, отпускным, выходным пособиям если должник выступал работодателем или был ответственным за выплаты лицом, и по его вине они не были погашены;
• штрафные санкции, примененные в результате уголовной ответственности в связи с выявлением экономического мошенничества, фиктивного банкротства, или в случае привлечения должника к субсидиарной ответственности, как руководителя юридического лица;
• текущие обязательства – коммунальные платежи, налоговые отчисления, пошлины и другие взносы.

Например, у гражданина есть долг перед ЖКХ по коммунальным платежам за период с января 2021 по апрель 2021 года.

С момента инициации процедуры банкротства прекращается начисление пеней и штрафов на сумму долга за этот период. Если суд признает, гражданина банкротом, то этот долг спишется – обнулится.

Но это не освобождает гражданина от оплаты коммунальных услуг за май 2021 года и все последующие месяцы.

Как законно списать долги

Принятие закона «О несостоятельности» дало возможность многим людям избавиться от непосильных долгов. Процедура банкротства – это сложный юридический процесс, который требует досконального знания законодательной базы. Если вы не уверены в том, нужно ли вам инициировать процесс, записывайтесь на бесплатную консультацию к специалистам ООО «Глав Банкрот», в ходе которой можно узнать:

• от каких долгов освобождает банкротство физических лиц;
• какие этапы включает процедура;
• сколько стоит банкротство;
• какие документы нужны;   
• можно ли сохранить имущество в результате присвоения статуса несостоятельности.

Также консультант проведет предварительный анализ финансовой документации, по результатам которого будет разработана выгодная для вас стратегия ведения дела.

Уже более 80 000 человек в Краснодаре при участии специалистов ООО «Глав Банкрот» списали долги по закону на 100 %.

Источник: https://glavbankrot.ru/sovety-yuristov/kakie-dolgi-spisyvayut-pri-bankrotstve/

Освободят ли от налогов после признания физ лица банкротом

После процедуры банкротства долг будет считаться прощенным?

Как действующий арбитражный управляющий отвечаю:

1) 13% не нужно платить

— по самой процедуре банкротство для экономии денег и времени Вам важно знать— ! Пожалуйста, прочитайте внимательно! —

1) Процедура банкротства физических лиц проводится с обязательным участием арбитражного управляющего (финансового управляющего). Для суда требуется его письменное согласие.

2) При не предоставлении соответствующей СРО кандидатуры финансового управляющего, арбитражный суд обязан в течении 3 х месяцев прекратить производство по Вашему делу (п.9 ст.45 ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве))».

3) Обязать суд управляющего принудительно вести процедуру банкротства не может.

4) Юристы, адвокаты берут 30-60 т.р. за составление и подачу заявления о банкротстве в суд, при этом, обычно у них отсутствует договоренность с соответствующим арбитражным управляющим и его приходится искать самостоятельно.

5)Поэтому, советую вам обращаться напрямую к арбитражному управляющему, т.к. все тоже самое арбитражный управляющий может сделать гораздо дешевле и заодно провести процедуру банкротства.

6) Кроме оплаты 25 т.р. вознаграждения управляющего за процедуру и 300 р. госпошлины, необходимо оплатить все расходы финансового управляющего, стоимость которых составит в среднем 30-40 т.р. (Согласно п.3 ст.20.6, пп.1,2 ст.20.7, п.4 ст.213.7 ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)»)

7) Однако арбитражные управляющие за вознаграждение 25 т.р. + расходы не работают, т.к. объем работы в 8-12 месяцев несоразмерен с установленным законом вознаграждением. Реальная цена на процедуру банкротства в целом по Российской Федерации составляет 80-200 т.р.

[attention type=yellow]

Для экономии денег Вам необходимо ориентироваться на среднюю цену в 80-120 т.р. и по такой цене искать себе управляющего.

[/attention]

9) СРО арбитражных управляющих можно искать:http://bankrot.fedresurs.ru/SroList.aspx (здесь все официально зарегистрированные СРО управляющих указаны), на личных сайтах управляющих, на форумах — арбитражных управляющих можно искать, на данном сервисе вам управляющие отвечают как видите — с ними можно пообщаться, проверяйте внизу ответа подпись и профиль анкеты специалиста»

10) Для мотивации-ссылки на первые судебные акты о списании долга

11) Процедуру банкротства арбитражный управляющий может вести дистанционно из другого города без потери качества и дополнительных расходов при ряде условий.

Арбитражный управляющий Афанасьев Вячеслав Александрович

(Лично завершил 70 процедур банкротства граждан с полным списанием им долга)

Источник: http://www.9111.ru/questions/13658392/

Ндфл с физлиц-банкротов не удерживается

Минфин России в ответ на вопрос организации разъяснил, что физлица при процедуре банкротства не уплачивают НДФЛ в отношении своих доходов, а налоговые агенты не удерживают данный налог в отношении таких лиц (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 октября 2021 г. № 03-04-06/59816 «Об исполнении организацией обязанностей налогового агента в отношении доходов физических лиц при проведении процедуры банкротства»).

Финансисты уточнили, что в НК РФ отсутствуют специальные нормы, регулирующие порядок уплаты налогоплательщиком, а также удержания и перечисления НДФЛ налоговым агентом при процедуре банкротства налогоплательщика, являющегося физлицом.

Вместе с тем для физлиц-банкротов действует мораторий, по которому с даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введения реструктуризации его долгов предоставляется отсрочка на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, за исключением отдельных случаев (п. 1 ст. 213.11 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Данный мораторий на уплату налогов распространяется как на налогоплательщиков, так и на налоговых агентов, обязанных исчислить и перечислить в бюджет за налогоплательщика соответствующую сумму налога, полагают представители Минфина России.

При этом, налоговые агенты обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах (подп. 2 п. 3 ст. 24 НК РФ).

То есть компания-налоговый агент должна сообщить в налоговую инспекцию о банкротстве физлица и невозможности удержать в отношении него НДФЛ.

Напомним, что налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ (п. 1 ст. 24 НК РФ).

Источник: http://www.garant.ru/news/993940/

Банкротство должников по налогам

В некоторых ситуациях приходится прибегать к процедуре банкротства из-за долгов по налогам, чтобы избавиться от претензий со стороны уполномоченного органа. Уплата налогов — обязанность физических лиц, регулируемая законодательством. Граждане, не являющиеся субъектом коммерческой деятельности, обязаны платить налоги самостоятельно.

При неуплате начисленных сумм в бюджет возникает недоимка, насчитываются штрафы, пени. В результате образуются долги, превышающие доход, а в некоторых случаях и стоимость личного имущества. Тут-то и нужна процедура банкротства.

Кто чаще всего попадает в должники по налогам?

В список налоговых должников, прежде всего, попадают лица, имеющие проблемы с возвратом кредита. Потеря работы при обязательствах по ипотеке приводит к быстрому образованию долгов и эта ситуация редко благоприятно разрешается для заемщика.

Вторая категория должников — предприниматели-банкроты. Убыточный бизнес порождает крупные задолженности перед организациями, банками, ФНС, внебюджетными фондами. Одновременно растут долги по налогам, не связанные с коммерческой деятельностью.

[attention type=red]

Третья категория — люди с низкой степенью ответственности. Они не платят налоги, коммунальные платежи без веских причин.

[/attention]

Если налогоплательщик не перечисляет положенную сумму, ФНС производит взыскание в судебном порядке, в пределах сумм, указанных в требовании.

Незначительный налоговый долг

Налоговая инспекция присылает уведомление с платежками только по трем налогам:

• транспортный;
• земельный
• налог на имущество.

НДФЛ (налог на доходы) гражданин платит самостоятельно, если в течение года был получен доход от сделок по продаже имущества, сдаче в аренду, наследства и в других случаях получения материальной выгоды, определенных законом.

Должнику приходят письма с требованиями погасить начисления до тех пор, пока сумма долга по штрафам и пени не достигнет 3000 рублей. В этом случае налоговый орган подает исковое заявление в суд о наложении взыскания. Согласно общему правилу, такое заявление подается в течение полугода от даты истечения требований по уплате финансовых санкций.

Читайте так же:  Правомерно ли начисление за землю при банкротстве

Внимание! Отсутствие письма с уведомлением не является основанием для неуплаты налога! Проверяйте информацию на сайте ФНС (проверка по ИНН), чтобы избежать финансовых проблем.

Крупные долги по налогам и последствия

Банкротство физического лица из-за налогов — распространенная ситуация. Как правило, финансовая несостоятельность наступает при совокупности неблагоприятных событий, к которым относятся мошенничество третьих лиц, потеря работы, болезнь, прочие жизненные события.

Взыскание задолженности по налогу осуществляется на основании закона 229-ФЗ и распространяется на:

• денежные средства на счетах в банке;
• наличные деньги;
• личное имущество.

Существует ряд ограничений на наложение взысканий, к которым относятся: компенсации за причиненный вред здоровью, денежные пособия при потере кормильца, при получении увечий на работе (во время исполнения служебных обязанностей), выплаты по алиментам.

Взыскание не налагается на детские пособия, суммы на содержание несовершеннолетних детей в период розыска родителей и некоторые другие выплаты, предусмотренные законодательством.

Важно! Процедура банкротства физ. лица по долгам перед налоговым органом не применяется в отношении людей, умышленно уклоняющихся от уплаты долгов в крупных размерах или сознательно уменьшающих суммы доходов в декларации. К таким лицам применимы жесткие меры административного и уголовного наказания.

Когда нужно банкротство из-за долгов по налогам

Банкротство из-за неуплаты налогов физическим лицом возможно при наступлении следующих обстоятельств:

• гражданин не расплачивается с кредиторами;
• размер неисполненных денежных обязательств в течение месяца превысил 10 %;
• сумма долга превышает стоимость имущества.

Справка! Автоматическое списание задолженности по налогам в связи с принятым законом об амнистии в 2021 году распространяется только на те долги физических лиц, которые образовались на 1 января 2015 года! Суммы, начисленные за последние три года, списанию не подлежат.

Для начала процедуры банкротства физического лица по неуплате налогов необходимо подготовить ряд документов, подтверждающих факт финансовой несостоятельности. Это трудоемкая, достаточно сложная процедура, требующая участия опытного юриста, специализирующегося в данной области.

Варианты судебных решений

Банкротство физического лица по задолженности налогов проходит в сокращенном режиме. Решение принимается в течение 6-12 месяцев.

Рассматриваются все варианты возврата средств кредиторам в порядке законодательной очередности за счет принятия таких мер, как реструктуризация долгов по кредитам, продажа имущества, недвижимости (за исключением единственного жилья и вещей личного пользования). Банкротство, при всех его негативных последствиях для предпринимателя, поставит точку в деле о налоговых долгах.

Специалисты «Юридического бюро № 1» оказывают комплексные услуги по проведению процедуры банкротства. Адвокаты тщательно анализируют ситуацию, готовят доказательную базу, составляют поэтапный план действий при банкротстве ИП или физических лиц.

Преимущества обращения в нашу компанию:

• бесплатное консультирование;
• узкая специализация (знаем о банкротстве все);
• успешный опыт защиты клиентов в судах;
• персональный подход и объективность;
• оперативное формирование доказательной базы и сбор документов;
• лояльная ценовая политика.

Чтобы получить консультацию по банкротству из-за долгов по налогам, звоните по телефону. Окажем действенную юридическую помощь!

Получить консультацию от практикующего юриста — просто. Заполните форму обратной связи и юрист перезвонит вам сам!

Источник: http://fizbankrot.com/vidy-dolzhnikov/bankrotstvo-dolgi-nalogi/

Нужно ли платить 13 % НДФЛ с долгов, списанных при банкротсве физ. лиц

Здравствуйте. Если меня признали банкротом официально и списали все долги на сумму более 2 млн руб по итогам процедуры, обязана ли я заплатить 13 % НДФЛ?

Доброго вам времени суток Нет вы больше ничего не обязаны платить кроме указанных Долгов в специальном пункт статьи закона о банкротстве таких как текущие платежи К ним относятся коммунальные платежи а также моральный вред и алиментные долги но на все эти виды Долгов после процедуры банкротства кредиторы должны получить новый исполнительный лист никакие 13% подоходного налога вы уже платить не должны.

То что нужно. Спасибо!

Здравствуйте. Не обязаны. Вероятно Сбербанк сообщил в налоговую о ситуации. Вам нужно принести определение о завершении процедуры банкротства в ИФНС и определение о включении банка в реестр кредиторов.

Согласно ст 217 НК РФ Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

62) доходы в виде суммы задолженности перед кредиторами, от исполнения требований по уплате которой налогоплательщик освобождается в рамках проведения процедур, применяемых в отношении его в деле о банкротстве гражданина, в порядке, установленном законодательством о несостоятельности (банкротстве);

Благодарю за потраченное время!

А можно узнать пункт з-на о Банкростве? У нас в городе люди-банкроты уже собираются платить 13 %, им Сбербанк рассылает справки.

Не обязаны. Такие последствия законом не определены.

Источник: https://skstroi.ru/osvobodyat-li-ot-nalogov-posle-priznaniya-fiz-litsa-bankrotom/

Освобождение от НДФЛ при банкротстве физлиц

Банкротство — это отличный способ сохранить имущественное положение самого должника и освободить его от уплаты ряда налогов, например НДФЛ. Такая процедура может выполняться как для работающих граждан, так и для пенсионеров.

Порядок уплаты НДФЛ в процедурах банкротства

Налоговый агент — промежуточное звено между государством и налогоплательщиком.

Основная проблема в этом процессе возникает при определении точной очередности оплаты НДФЛ. По российскому законодательству, налогоплательщиком по НДФЛ должно выступать не предприятие, а именно само физическое лицо.

При этом предприятие выполняет в этой цепочке лишь промежуточную роль, как налоговый агент между государством и налогоплательщиком. То есть перечисляет в государственный бюджет не свои деньги, а деньги подлежащие выплате физическому лицу.
Согласно позиции Высшего арбитражного суда РФ, требование к любому налоговому агенту, который не исполнил обязанность по уплате в бюджет НДФЛ:

• не подпадает под общее понятие обязательного платежа. Соответственно не может быть расценено как обязательство о выплате обязательных платежей;
• не может быть включен в реестр требований кредиторов;
• удовлетворяется в четко установленном законодательством порядке;
• споры, претензии, вытекающие из правоотношений всегда рассматриваются в независимости дела о банкротстве.

Основные случаи уплаты НДФЛ

В 90% процентах ситуаций при банкротстве граждан возникает необходимость выплаты НДФЛ. Есть два основных случая:

1. Выплата заработной платы (вознаграждение) физическим лицам, которые продолжают работу на предприятии несмотря на сложившееся финансовые обстоятельства (не распространяется на неработающих пенсионеров).
2. При возникновении определенных требований по выплате НДФЛ удержанного до начала соответствующей процедуры, при этом невыплаченного в казну государства.

Арбитражный суд имеет право расставлять приоритеты выплат НДФЛ.

Если с первым пунктом все максимально понятно — при выплате заработной платы производятся предусмотренные законом платежи в бюджет, это также касается инвалидов и работающих пенсионеров. То относительно второго пункта возникают некие сложности.

При возникновении требований по освобождению или полной выплате НДФЛ, удержанного до начала определенной процедуры может быть направлено инкассовое поручение по основному счету должника. Оно выполняется банком в приоритетном порядке, невзирая на текущие платежи.

Также арбитражным судом может быть вынесено решение о присвоение определенной очередности данному платежу, при определении общего порядка исполнения требований выбранного должника.

Продажа недвижимости при банкротстве граждан

В этом случае, когда перед вами стоит необходимость продажи вашего недвижимого имущества в счет уплаты долгов, необходимо извлечь из этой процедуры максимальную выгоду в плане снижение общей суммы долга перед кредиторами. Здесь также возможны два варианта продажи недвижимости:

1. Арбитражным судом путем выставления вашего имущества на специальных аукционах.
2. Самостоятельно с разрешения арбитражного суда.

Реализация имущества происходит в течении 6 месяцев.

В первом случае все довольно-таки просто. Например, у вас есть квартира в которой вы не прописаны, но она является вашей собственностью. Оценочная стоимость этой квартиры превышает сумму вашего долга перед кредиторами.

По решению суда ее выставляют на торги и продают, при этом достаточно дешево. Это связано с тем, что потенциальные покупатели боятся возникновения проблем и судебных исков касательно неправомерности продажи квартиры бывшего владельца.

В такой ситуации идет полное освобождение от НДФЛ.

Во втором случае вы можете совершить продажу вашей недвижимости самостоятельно. Это намного выгоднее, поскольку хоть это происходит и на принудительной основе, вы получаете за свою недвижимость, в этом случае квартиру, реальную рыночную стоимость.

[attention type=green]

При такой форме продажи возможны варианты уплаты НДФЛ. Если вы владеете недвижимостью более трех лет и при этом она не была использована в коммерческих целях платить налог не требуется.

[/attention]

В противном случае, если вы продаете вашу квартиру, срок покупки которой менее трех лет, вы должны будете заплатить налог на доходы физических лиц в размере 30% процентов от полученного заработка.

При этом в порядке выплат этот целевой платеж будет первоочередным.

Источник: https://moepravo.pro/blog/2021/01/14/osvobozhdenie-ot-ndfl/

Банки и налоговая служба наносят ответный удар должникам

Всем привет. На связи Тимофей Васильев. И, если Вы здесь впервые, рассказываю: проект «Законы для людей» — это библия для заемщиков и должников. Признаюсь честно, работать в этом году я уже устал. Но, статьи выходят редко по другим причинам, о них я позже расскажу.

Судя по посещаемости блога я могу сделать два вывода.

Первый неутешительный — финансовые проблемы у населения неиссякают, и даже в какой-то степени прибавляются.

Оно и понятно, нынешний внешнеполитический курс очень сильно сказывается на экономическом состоянии как целой страны, так и отдельно взятой семьи.

Много чего могу сказать о политике, но не хочу влезать в эти материи, очень уж затягивает, потому пока оставлю свое видение ситуации за кадром.

Второй момент меня вдохновляет гораздо больше — мой блог пользуется популярностью, а значит, граждане не смотря ни на что пытаются решать свои проблемы и руки не опускают. За это Вам всем плюс в карму или лайк, в общем, как сейчас модно говорить.

Тема сегодняшней статьи — очередное закручивание гаек для должников. Как тут не влезать в политику, если именно оттуда дует холодный ветер?

Именно благодаря нынешней политико-экономической обстановке в стране, государство в спешке ищет новые источники пополнения бюджета. Но это Вам для кухонных размышлений, скорее, нежели по делу. Я остановлюсь на самой новости, а додумывайте что и как уже сами.

Что такое прибыль?

Человек получил выигрыш в лотерею — прибыль. Человек работает на работе и получает зарплату — прибыль. Человеку подарили деньги или имущество — это тоже его прибыль. Подобная прибыль, если речь идет о физических лицах, как Вы знаете, облагается налогом на доходы физических лиц, составляющим 13 % от дохода (прибыли). И этот налог все мы исправно платим.

Что такое кредит и при чем здесь прибыль?

Кредит или займ — это деньги, которые гражданин получает от банка или любой другой организации на время, то есть, получил сейчас, а возвращает позже. И за пользование деньгами платит проценты. Проценты — это, кстати, прибыль банка, за которые банк платит налоги.

Кредит для гражданина — это не прибыль, при условии, что он вовремя его погашает. Однако, что происходит в случае, когда заемщик взял в банке кредит, но не спешит его возвращать?

И вот здесь государство задумалось, и в итоге приняло вот такое решение.

Если заемщик, которые получил кредитные деньги, и не стал их возвращать, значит, он получил не кредит, а прибыль, которая должна облагаться налогом по ставке 13 %. Единственное уточнение: налогом будут облагаться только те невозвращенные кредиты, которые банк уже списал со своего баланса.

В течение 2015 года некоторые банки эпизодически направляли в налоговую службу сообщения по своим должникам, о том, что их кредитные долги были списаны с баланса банка, а значит, такие заемщики получили прибыль. Этому способствовали письма МинФина, не буду писать их реквизиты, зачем они нужны. Такие письма носят рекомендательный характер и не имеют обязательной силы.

Государству такая песня понравилась, и с 1 января 2021 года все банки без исключения обязаны будут передавать в налоговую службу сведения о списанных кредитах, чтобы налоговая служба могла рассчитать для таких должников налог на прибыль по ставке 13 %.

Если Вам будет интересно, эта норма введена законом «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» № 113-ФЗ от 2 мая 2015 года.

Дальше считайте сами: Сначала банк взыскивает с должника в судебном порядке сумму основного долга, проценты, неустойку, затем списывает эту сумму со своего баланса, и после этого, налоговая служба взыскивает с должника налог от списанной суммы (в которую включены и проценты и неустойка).

Не до конца определен вопрос с налогообложением должников в случае их банкротства. По логике, банкроты должны освобождаться от налога на прибыль за списанные кредиты. Однако, окончательное ДА или НЕТ можно будет сказать только в 2021 году.

[attention type=yellow]

Таким образом, должник будет платить налог и за сумму основного долга, и за проценты и за неустойку. Что тут скажешь, в такой стране живем. С одной стороны, я понимаю, что должник не прав, что деньги, полученные в кредит, он должен рано или поздно вернуть.

[/attention]

Но, это на сегодня нормальная ситуация, когда должник потерял доходы, и ему физически нечем платить. На это счет банк вполне спокойно взыскивает долги в суде.

Но зачем начислять налог, который заведомо не будет плачен по независящим от должника причинам — вот это мне не понятно. Раздуть бюджет виртуальными цифрами если только.

Представьте как потом налоговая служба сможет отчитываться о проделанной работе: «в 2021 году должникам насчитали миллиард рублей налога, из них пока не оплачено ни копейки». Примерно так, я думаю, будет происходить.

Не последняя статья в этом году, поэтому немного негативных ноток не испортят праздники. Опять же, будете знать заранее что Вас ожидает в новом году, и уже после праздников эта новость не будет такой страшной и пугающей.

А теперь несколько новостей

Новость № 1 — На портале «Япокупаю» продолжается ание за место под солнцем за звание «Блогер года». Проать за меня и за проект «Законы для людей» Вы можете по этой ссылке.

Новость № 2 — Недавно я запустил новый проект — Сертификаты Персональный адвокат от проекта «Законы для людей».

Заходите на страницу, которая Вас интересует:

Ничего читать не нужно, можно просто смотреть видео!

Новость № 3 — Подумываю о закрытии комментариев на какое-то время. Интересно Ваше мнение.

[attention type=red]

Новость № 4 — на следующей неделе буду подводить итоги очередного года работы проекта, не пропустите.

[/attention]

Источник: https://projectzakon.ru/banki-i-nalogovaya-sluzhba-nanosyat-otvetnyj-udar-dolzhnikam.html

Размер налога на прибыль при банкротстве

Налоги при банкротстве физических лиц – тема популярная и распространенная. В интернете на специальных форумах можно ознакомиться с отзывами и ми относительно данной проблемы. Долги по налогам при банкротстве могут быть списаны. В чем заключается суть процедуры, рассмотрим в сегодняшней статье.

Списывается ли налоговая задолженность

Дело о банкротстве физического или юридического лица может быть начато только в судебном порядке. Федеральный закон о банкротстве граждан полностью регулирует процедуру банкротства.

Законодательством предусмотрена возможность избавляться от финансовой задолженности перед кредиторами.

С одной стороны, это очень простой и удобный способ разрешить сложную финансовую проблему, а с другой – статус банкрота не всегда пойдет на пользу юридическому лицу или обычному гражданину.

Физлица обязаны оплачивать налог на прибыль в размере тринадцати процентов от общей суммы зарплаты или другого дохода. Физлица, которые уклоняются от данного обязательства, рискуют столкнуться со штрафными санкциями.

Понятие дохода физического лица трактуется государством не только как зарплата, но и любые соцвыплаты, прибыль, полученная в результате продажи имущества, получение наследства.

Из этого следует, что физические лица за поступление средств обязаны выплачивать в налоговые органы определенную часть своего дохода.

По объективным или иным причинам не каждый гражданин РФ ответственно выполняет такие обязательства, а долги накапливаются с каждым месяцем. В результате получаем задолженность перед ФНС, которая может исчисляться сотнями тысяч рублей. Когда погашение долгов не представляется возможным, рассматривается такой вариант решения проблемы, как инициирование процедуры несостоятельности.

Особенности списания налогов при банкротстве

Заявление о признании гражданина финансово несостоятельным подается в арбитражный суд. С 2021 года помимо юрлиц и индивидуальных предпринимателей, инициировать процедуру могут люди, не имеющие отношения к предпринимательской деятельности. Суд начнет рассматривать дело только при соблюдении двух условий:

• Сумма долга составляет более полумиллиона рублей
• Выплаты по текущим платежам не осуществлялись более трех месяцев

Читайте так же:  Требования кредиторов в банкротстве

Суд проверяет все сведения и выносит решение о признании человека банкротом. При неуплате государственной пошлины суд не рассмотрит заявление. Только в том случае, если будут соблюдены все требования, суд начнет рассмотрение дела.

Инициировать процедуру финансовой несостоятельности могут не только физлица, но и финансовые учреждения, а также государственные структуры. Налоговая служба не заинтересована в несостоятельности должника, поскольку в таком случае она не сможет получить выплату долгов.

Неуплата налоговых долгов – это серьезная проблема, столкнуться с которой может каждый. Но признанный банкротом человек полностью освобождается от обязательств по выполнению требований кредиторов.

Избавит ли банкротство от уплаты налогов

Вопросы задолженности по налогам при банкротстве актуальны во все времена. Очень часто граждане, не имеющие достаточного объема юридических знаний, предпочитают пользоваться услугами юристов и адвокатов.

Проблемы налога на прибыль при банкротстве самостоятельно решить иногда бывает очень сложно, поэтому целесообразно обращаться за помощью к профессионалам. В данном вопросе стоит учитывать, что списание налоговой задолженности может быть осуществлено только до момента закрытия дела о финансовой несостоятельности.

Суд аннулирует все задолженности по неуплате, проценты и другие санкции, но после получения статуса банкрота, будет восстановлена обязанность физлица по налогообложению.

Этапы процесса

• Предварительно человек должен собрать данные о собственном имуществе, сделках, превышающих пятьдесят тысяч рублей, собрать информацию по неуплате долгов перед кредиторами.
• Опираясь на имеющийся материал, потенциальный банкрот должен составить заявление по установленной форме.
• Суд проверяет достоверность информации и выносит соответствующее решение.
• Если несостоятельность доказана судом, на имущество должника накладывается арест. Может быть назначен арбитражный управляющий, которому будет предоставлено право распоряжаться любыми активами банкрота.
• Следующая стадия – решение суда о начале реструктуризации или реализации имущества. При реструктуризации управляющим будет разработан план погашения задолженности в течение максимум тридцати шести месяцев. Очередность уплаты долгов устанавливается управляющим. В первую очередь погашаются долги перед кредиторами. Первыми по очередности всегда выступают кредиторы, которым банкрот задолжал крупные денежные суммы. Поэтому очередность уплаты налогов при банкротстве не в приоритете. Процедура реализации имущества будет назначена только после признания факта нехватки регулярных доходов физического лица. Имущество должника, составляющее конкурсную массу. Будет реализовано на открытых торгах.
• Финальный этап – присвоение статуса банкрота. Когда физлицо в официальном порядке признается банкротом, будут аннулированы все финансовые обязательства. При банкротстве списываются и налоги.

Читайте так же:  Банкротство застройщика: порядок действий

Каковы последствия

Не каждый потенциальный банкрот заранее задумывается о том, какие последствия его ожидают после признания финансовой несостоятельности. Среди отрицательных сторон стоит выделить:

• Необходимо уведомлять банковские учреждения о своем статусе.
• Запрещено занимать руководящие должности и входить в состав учредителей юрлица.
• В отдельных случаях суд может запретить выезд за границу.
• Повторное оформление статуса несостоятельности возможно только через пять лет.
• Сведения о несостоятельности каждого конкретного гражданина вносятся в специальный реестр.

Необходимо знать, как выполняется процедура аннулирования текущих налогов при банкротстве граждан.

Перед тем как принять решение об инициировании финансовой несостоятельности, стоит проконсультироваться с грамотным юристом, который поможет собрать документы, представить интересы в суде и оказать поддержку на каждом этапе процесса. Решение вопросов касательно налогов и банкротства стоит доверять профессионалам.

Вам также может понравиться

Источник: https://bankroty.su/razmer-naloga-na-pribyl-pri-bankrotstve/

Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Лет пять назад вы взяли кредит, а отдать его полностью не смогли. Банк попробовал взыскать ваш долг, вас порядком помучили коллекторы, но в итоге отстали.

Вы уже и думать забыли об этом долге, но вот в один прекрасный день вас уведомляют о том, что ваш долг был списан, и с его суммы надо платить государству налог. Скажем сразу: это не развод, а суровые реалии.

Почему налоговая требует НДФЛ с суммы списанного долга по кредиту, можно ли не платить этот налог, как узнать, списан ли ваш долг — сайт «Вести права» отвечает на вопросы своих читателей.

Это что-то новенькое: теперь у нас в России и с долгов налоги считают?

На самом деле не новенькое. Такая возможность существовала в законодательстве и раньше, просто было не совсем понятно, когда именно должник обязан платить налог со своего списанного долга. С 1 января 2021 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс касательно порядка начисления такого налога (статья 223 НК РФ).

Теперь налог начисляется за тот год, в котором долг был списан с баланса организации-кредитора. Никакой новый налог в связи с этим не вводился, просто была усовершенствована процедура налогообложения списанных безнадежных долгов. Применяется новый порядок к уплате налогов за 2021 год, то есть к списанным в 2021 году долгам.

Какой долг могут признать безнадежным и списать?

Чаще всего безнадежными признают долги как минимум 3-летней давности. Именно столько составляет срок исковой давности для обращения в суд с иском о взыскании долга. По окончании этого периода банк, конечно, тоже может подать иск в суд, но скорее всего не будет этого делать.

Если банк подаст иск в суд после 3 лет, его должник может заявить о пропуске срока исковой давности, и это станет самостоятельным основанием для отказа банку в иске.

Учтите, что банк не обязательно будет списывать ваш долг сразу же по окончании 3 лет, а может сделать это и гораздо позже.

[attention type=green]

2.

[/attention]

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
Статья 266 Налогового кодекса РФ

Сообщают ли банки о списании кредитного долга в налоговую?

Да, у всех банков (а также прочих организаций, списавших безнадежные долги физлиц, включая операторов сотовой связи) есть обязанность по передаче данных в налоговую инспекцию. По окончании налогового периода (календарного года) в срок до 1 марта следующего года организация, списавшая долг, сообщает в налоговую о невозможности удержать налог со своих безнадежных должников.

К сведению:
Информация о налогах на долги на сайте Ростелекома, Билайна.

Почему я должен платить налог, если банк списал мой долг?

Дело в том, что по российскому законодательству в налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) включается не только ваша зарплата, но и «имущественная выгода». В данном случае ваша выгода очевидна: вам не придется возвращать банку свой долг по кредиту. Можно сказать, вы экономите энную сумму за счет того, что не будете отдавать ее банку.

С какого списанного долга надо платить налог?

С любого, перечень открытый и не ограничивается лишь кредитными долгами.

Долги по неиспользуемым сим-картам (отданным приятелю или оформленным для бывших девушек), долги за коммунальные услуги, капремонт, электроэнергию, домашний интернет и телевидение, долги по микрозаймам, проданные коллекторам долги — во всех этих случаях при списании безнадежного долга ваш кредитор (банк, МФО, коллекторское агентство, управляющая компания и т.п.) обязан «слить» данные о вас в налоговую.

Как узнать, списали ли мой долг по кредиту, и надо ли мне платить налог?

1. Через личный кабинет налогоплательщика. Получить пароль к нему можно в любой налоговой инспекции по паспорту. По окончании года по мере сдачи годовой отчетности компаниями в личном кабинете будут появляться справки 2-НДФЛ со всех ваших мест работы и из других организаций, которые выплачивали вам доход.

   Кроме того, в личном кабинете можно будет найти и налоговое уведомление на уплату НДФЛ со списанного долга. Все уже привыкли к тому, что налоговая ежегодно рассылает уведомление на уплату имущественных налогов. Теперь в этом уведомлении будет отдельный раздел для налога на списанные долги.

2. Из «письма счастья» от вашего кредитора. По закону вас должны уведомить о списании безнадежного долга. Поэтому старайтесь всегда и везде указывать свой актуальный почтовый адрес и сообщать вовремя о его изменении.

   Также не нужно игнорировать почтовые извещения о заказных письмах на ваше имя и получать их в течение месяца с даты поступления в почтовое отделение. К сведению: судебные повестки хранятся на почте всего 7 дней.

3. Спросить в банке (УК, МФО, у сотового оператора).

   По вашему запросу кредитор наверняка не откажется выдать вам копию уведомления. Возможно, для этого потребуется написать специальное заявление и подождать несколько дней.

А сколько составляет налог на списанный долг?

13% от суммы списанного безнадежного долга. Если вы были должны банку (по его мнению) астрономическую сумму, скажем, в 300 тысяч рублей, вам придется заплатить налог 39 тысяч рублей.

Нехило! А может, есть какая-то лазейка, как не платить этот налог?

Да, есть несколько вариантов, как можно легально избежать уплаты налога на списанный долг.

1. Освобождение от НДФЛ

В конце 2021 года в статью 217 НК РФ добавили пункт 72. По нему от НДФЛ освобождаются доходы, полученные с 1 января 2015 по 1 декабря 2021 года, по которым налоговый агент не удержал налог и представил сведения о невозможности удержания НДФЛ.

В пункте есть ряд исключений: доходы, на которые не распространяется такая возможность освобождения от налога, в том числе дивиденды, вознаграждение за трудовые обязанности, работы или услуги, материальная выгода, доходы в натуральной форме, выигрыши и призы.

Доходы от списания безнадежного долга с баланса организации в исключения не попадают, поэтому по ним можно получить освобождение от НДФЛ.

 По этому поводу существует даже разъяснения Минфина — письмо от 13.06.2021 №03-04-05/40466.

Из письма следует, что можно претендовать на освобождение от налога по признанным безнадежными и списанным кредитным долгам при соблюдении следующих условий:

Источник: https://vestiprava.com/stati/situatsiya-bank-spisal-dolg-po-kreditu-nalogovaya-trebuet-ndfl.html