Кризис достал совсем, имеются долги по ип перед физическим.

Как закрыть ИП с долгами по налогам? Процедура банкротства, необходимые документы и порядок действий

Одним из способов решения вопроса с долгами по налогам является оформление предпринимателем банкротства.

Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы

В России действует единый закон для ИП, юридических и физических лиц: это 127-ФЗ «О несостоятельности» от 2002 года. Но в 2015 году в него были внесены важные поправки, и введена в действие Глава 10, согласно которой, теперь банкротятся граждане и ИП.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам процессуально ничем не отличается от банкротства гражданина. То есть предприниматель может первоначально закрыть ИП, а затем пройти процедуру признания финансовой несостоятельности как физическое лицо.

Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие «банкротство физических лиц», тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

Законодательство не содержит прямого указания на то, что ИП запрещается закрывать при наличии задолженности по налогам и сборам (особенно часто у предпринимателей имеется задолженность перед ПФР).

[attention type=yellow]

Ведь все эти долги не списываются, а переходят на бывшего бизнесмена как на физлицо.

[/attention]

То есть если ИП закроется, то все долги, которые он приобрел в ходе ведения предпринимательской деятельности, ему предстоит оплатить уже как физлицу в рамках открытого исполнительного производства.

Предпринимателю рекомендуется как можно быстрее закрыть ИП, которым он более не намерен заниматься, иначе ему продолжат начисляться пенсионные взносы.

В рамках процедуры признания себя финансово несостоятельным бывший ИП может объявить себя банкротом как по долгам, которые возникли от ведения предпринимательской деятельности, так и по личным долгам по кредитам, займам и пр.

В перечень обязательств, по которым ИП может объявить себя банкротом и списать долги, входят:

1. Налоговая задолженность.
2. Задолженность по обязательным платежам в бюджет.
3. Долги по кредитам, займам (личные и предпринимательские).
4. Обязательства по договорным обязательствам.
5. Другие обязательства, которые были сформированы в результате ведения ИП финансово-экономической деятельности.
6. Штрафы (например, перед ГИБДД).
7. Долги по коммунальным платежам.

Нельзя забывать об обязанности предпринимателя оповестить о собственном банкротстве уполномоченные инстанции, если их долговые обязательства соответствуют следующим условиям:

1. Размер долга превысил 500 тыс. р.
2. Просрочка по обязательствам превысила 90 дней.
3. Должник больше не имеет возможности производить расчеты с поставщиками, налоговиками, партнерами по бизнесу и другими контрагентами.

При определении размера долга в 500 тыс. р. учитывается вся задолженность ИП как перед государством, так и различными юридическими и физическими лицами. Нужно помнить, что за несоблюдение данной обязанности физлицу грозит штраф по нормам КоАП ч. 5 ст. 14.13 в размере не менее 10 тыс. р.

Если такая крупная задолженность образовалась у ИП по налогам и сборам, то в суд с инициативой о признании банкротом может обратиться и уполномоченная инстанция в лице ФНС. Позиция о том, что кредиторы по личным долгам гражданина вправе инициировать его банкротство как ИП, нашла подтверждение в Постановлении Пленума ФАС №51.

Но если величина долга меньше 500 тыс. р., то предприниматель также не лишен права заявить о своем банкротстве. Для этого необходимо, чтобы сумма долга превысила совокупную стоимость всего имущества ИП, и у гражданина возникли объективные основания полагать, что он не сможет более исполнять требования.

Хотя банкротство ИП с долгами перед налоговой допустимо, но к процедуре признания несостоятельности стоит прибегать в крайних случаях. По срокам банкротство предпринимателя – достаточно длительная процедура. Она может продолжаться около 6-8 месяцев, а при возникновении сложностей – до года и более. Затраты на нее, по минимальным расчетам, составят 100-150 тыс. р.

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Порядок банкротства предпринимателя с задолженностью по налогам состоит из следующих этапов.

Этап 1. Закрытие ИП.

Если предприниматель решил пройти процедуру банкротства после закрытия ИП, то ему необходимо заполнить форму №Р26001 в двух экземплярах. В этой форме нужно указать на планы по закрытию ИП. К заявлению прилагается оплаченная квитанция в размере 160 рублей. Документы передаются в ИФНС по месту завершения регистрации. На закрытие ИП отводится 3 рабочих дня.

Этап 2. Подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

Оно подается в арбитраж по месту проживания ИП. В заявлении перечисляются личные данные должника, сведения о его семейном положении, имеющихся источниках доходов, обстоятельствах ухудшения финансовой ситуации должника, размере задолженности, перечень имущества и пр. Здесь также прописывается СРО, из которой предстоит выбрать арбитражного управляющего.

Если ИП решил не закрываться и начать процедуру банкротства в статусе предпринимателя, то он обязан направить сообщение в Единый федеральный реестр банкротств о факте подачи заявления в суд о намерении стать банкротом. Это нужно сделать заблаговременно: как минимум за 15 дней до подачи заявления в арбитраж. Если же бывший предприниматель банкротится в статусе рядового гражданина, то сообщения не размещаются.

Должнику следует помнить о последствиях введения процедуры банкротства:

1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
4. Исполнительные производства приостанавливаются.
5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Этап 3. Назначается первое судебное заседание.

Здесь решаются важнейшие вопросы о ходе процедуры банкротства предпринимателя: назначение в отношении него этапа реструктуризации задолженности или реализации имущества, а также назначается управляющий. Должник может сам ходатайствовать перед судом о пропуске этапа реструктуризации и переходе к этапу реализации.

Этап 4. Вводится этап реструктуризации долга или реализации имущества.

Этап 5. При введении в отношении лица процедуры реструктуризации предполагается введение льготного графика погашения задолженности сроком на 2-3 года.

Если должник добросовестно его исполняет, то он не получает статуса банкрота и может вновь вести деятельность ИП.

Но реструктуризация вводится только в отношении должников со стабильными доходами, которые позволяют выплачивать долг по графику так, чтобы у должников оставались средства для существования в размере не менее прожиточного минимума (на себя и иждивенцев).

Еще одна возможная процедура в ходе банкротства физлица – это подписание мирового соглашения между ИП и его кредиторами. Оно подписывается на свободных условиях и, по сути, представляет график реструктуризации на свободных условиях.

В случае введения в отношении предпринимателя процедуры реализации имущества она происходит по следующей схеме:

1. Имущество предпринимателя в банкротстве подлежит инвентаризации. При определении перечня имущества для реализации учитываются положения Гражданско-процессуального кодекса, в которых указан перечень «неприкасаемой» собственности. В частности, здесь представлено единственное жилье, личные вещи, деньги в пределах МРОТ и пр. Но если недвижимость заложена в банке, она подлежит реализации для погашения обязательств перед залогодержателем. Стоит отметить, что даже отсутствие имущества у должника не лишает его возможности пройти процедуру банкротства. Такие пояснения были представлены Верховным судом, которые указали на невозможность банкротиться гражданам без имущества.
2. Управляющий производит его оценку.
3. Выпускается информационное сообщение о проведении торгов, и организуется сам аукцион.
4. После проведения аукциона формируется конкурсная масса. Из нее погашаются требования кредиторов и в части налоговой задолженности, обязательства по текущим платежам, выплачивается вознаграждение управляющему в размере 7% от погашенных обязательств перед кредиторами.
5. Требования налоговых инспекторов удовлетворяются в рамках третьей очереди. ФНС принадлежит равный приоритет с конкурсными кредиторами по очередности (ранее они обладали преимуществами). Если вырученных средств от продажи всего имущества оказалось недостаточно, то требования погашаются пропорционально доле в общем объеме долговых обязательств предпринимателя по реестру.
6. Управляющий предоставляет отчет по результатам прохождения процедуры реализации в арбитражный суд.
7. Процедура признания финансовой несостоятельности считается завершенной. Если весь объем долговых обязательств по налогам погасить за счет продажи имущества не удалось или же они не были погашены вовсе, то процесс банкротства предпринимателя все равно считается завершенным, а долги – погашенными. Налоговики не вправе более предъявлять ИП требования по задолженности по налогам, даже если они вовсе не были включены в реестр.

Хотя налоговая и кредитная задолженность с предпринимателя будет списана, но некоторые долговые обязательства за ним сохранятся. К ним относят требования о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности по ст. 10, компенсации вреда жизни и здоровью, долги по алиментам и пр.

Арбитраж может сохранить долги за банкротом в случае, если должник отказался от сотрудничества с управляющим и судом, не предоставлял по их запросу нужные сведения. Долги сохранятся, если управляющий обнаружит признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

Банкротство предпринимателя в отличие от процесса признания юридического лица финансово несостоятельным не предполагает реабилитационных процедур по оздоровлению или внешнему управлению. Оно гораздо проще и дешевле.

Необходимые документы

Для подачи заявления о своем банкротстве предпринимателю нужно собрать внушительный комплект документов:

1. Заявление о признании финансовой несостоятельности физического лица.
2. Личные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС.
3. Документы по семейному положению: свидетельство о браке или разводе, рождении детей, брачный договор о разделе имущества.
4. Документы в отношении доходов физлица, если параллельно с ИП он был официально трудоустроен: справка 2-НДФЛ.
5. Документы по заключенным сделкам в отношении имущества стоимостью более 300 тыс. р. за последние три года перед процедурой банкротства.
6. Опись кредиторов, в котором должник перечисляет, сколько и кому он должен.
7. Опись принадлежащего имущества, сбережений и открытых счетах в банках.
8. Документы, подтверждающие наличие задолженности: налоговые требования, требования внебюджетных фондов об уплате задолженности, кредитные договоры, договоры поставки и пр.
9. Квитанция с оплаченной госпошлиной в размере 300 р.
10. Квитанция или иной платежный документ, который подтверждает оплату 25 000 р. на депозит суда для вознаграждения управляющего.
11. Копии квитанции для отправки заказных писем, которые подтверждают факт отправки заявления кредиторам должника.

Последствия процедуры

После того как в отношении предпринимателя или бывшего ИП завершился процесс о признании его финансово несостоятельным, для него наступают определенные последствия по ст. 216 127-ФЗ. Они включают:

1. Запрет на открытие ИП на срок 5 лет (считается, что запрет устанавливается, даже если предприниматель банкротился уже как физлицо, но в числе кредиторов были Налоговая инспекция или ПФР с требованиями, возникшими по обязательствам при наличии статуса ИП).
2. Запрет на занятие управленческих позиций в юрлице на срок 5 лет.
3. Предприниматель не может участвовать в управлении такими юрлицами на протяжении 10 лет.
4. В течение 5 лет бывший ИП должен сообщать в банке о своем статусе банкрота при попытке оформить новый кредит.
5. В течение 5 лет не допускается снова объявлять о банкротстве, даже если долги опять превысят 500 тыс. р.

Таким образом, банкротство предпринимателей происходит по упрощенному порядку в отличие от юридических лиц. Оно ничем не отличается от процедуры признания граждан финансово несостоятельными, кроме некоторых технических нюансов.

Инициировать процедуру можно как в статусе ИП, так и уже после его закрытия. В рамках процедуры банкротства предпринимателя допускается как списание налоговой задолженности, долгов от ведения бизнеса, так и других долгов ИП как физлица.

Долги не списываются по решению суда при наличии признаков недобросовестности физлица.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/dolgi-po-nalogam.html

Виды ответственности индивидуального предпринимателя по долгу

Открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем – заманчивая перспектива для многих. Но прежде чем решиться на такой шаг, следует очень тщательно взвесить все за и против. Все-таки ответственность ИП по долгам может быть ощутимой. Расплачиваться зачастую приходится своим личным имуществом.

Как индивидуальный предприниматель отвечает по долгам

Вопросы, связанные с обязательствами ИП, рассматриваются различными нормативно-правовыми актами. Но основная часть их приходится на ГК РФ. Так, ст. 24 регламентирует, что предприниматель обязан нести ответственность по долгам не только собственностью, принадлежащей ему, как юрлицу, но и как физлицу, т. е. своим личным имуществом.

Есть ряд предметов, которые являются исключением в этом правиле:

• Единственное жилье должника.
• Личные вещи (обувь, одежда и т. п.).
• Предметы обихода, включая пищевые продукты.

Трудовое законодательство

Если ИП имеет наемных работников, то его деятельность должна быть подчинена требованиям трудового законодательства. ТК РФ устанавливает, что возмещению подлежат любые задолженности перед работниками в случае, если по вине предпринимателя они не получили причитающийся им заработок.

Если ИП нанес урон собственности своего труженика, то также обязан его компенсировать. Ст. 235 ТК РФ определяет, что за основу берется рыночная стоимость поврежденного имущества. При этом работник не обязан обращаться в суд. Ему будет достаточно просто представить доказательства того, что ущерб был реально нанесен.

За долги индивидуальный предприниматель может поплатиться своим имуществом

Административная ответственность

Если предприниматель допустил в своей деятельности административные правонарушения, то на него распространяет свое действие КоАП РФ. К таковым проступкам могут относиться следующие деяния:

• Задержка отчетности перед налоговыми органами.
• Неуплата налогов (при наличии крупных сумм наступает уголовная ответственность).
• Незаконная продажа товаров при несоблюдении всех правил, предписывающих представлять полную информацию о продаваемой продукции.
• Неиспользование в торговой деятельности контрольно-кассовой машины.

Это самые распространенные правонарушения. Таких деяний насчитывается в разы больше. КоАП РФ предписывает за их совершение наложение разных сумм штрафов. Просто ликвидировать ИП, чтобы их не выплачивать, не получится. В данном случае даже закрытый он обязан будет возместить организациям и государству все суммы.

Когда изымают жилое помещение

Конституционным Судом установлены правила, которые четко регламентируют, в каких случаях предприниматель может лишиться своей квартиры. Так, если в собственности у ИП находится жилое помещение, которое является его единственным жильем, то законом запрещено его изымать.

Нормативно-правовые акты позволяют отнять квартиру или дом только в двух случаях:

• Если помещение является банковским залогом.
• В ситуациях, когда оно находится в ипотеке, а значит, не может быть определено в качестве собственности должника.

Как выплачиваются долги при закрытии ИП

Если так случилось, что индивидуальный предприниматель как юридическое лицо прекратил свое существование по причине банкротства, это не означает, что он не будет отвечать по всем обязательствам, которые взял на себя ранее. Пояснение по этому вопросу было сделано в 2007 г. Конституционным Судом РФ. ИП отвечает по долгам своим имуществом перед налоговыми органами и разнообразными фондами (например, перед пенсионным).

Банкротство не освобождает от долговых обязательств

В таких ситуациях взыскать долги можно только по решению суда. Срок исковой давности в данном случае составляет три года. Если на судебном заседании решение выносится не в пользу предпринимателя, то далее есть два пути действия:

• Бывший ИП соглашается добровольно погасить свои задолженности. Тогда к обозначенной сумме будет прибавлена только стоимость госпошлины.
• В случае отказа предполагается взыскание долга по исполнительному листу с ИП. Осуществляется оно через службу судебных приставов. Срок по исполнительному производству определен в 5 лет.

Первым делом будут списаны денежные средства, которые лежат на банковских счетах гражданина.

Если этого недостаточно, пристав приступает к описи имеющегося имущества, произведя предварительно раздел собственности супругов (в случае если ИП состоит в официальном браке).

Часть, принадлежащая непосредственно должнику, будет выставлена на торги, а вырученные с них средства пойдут на счета кредиторов.

[attention type=red]

Если у предпринимателя нет имущества, которое можно продать, то долг будет взыскиваться постепенно с его будущих доходов от любой деятельности. Пока он не будет погашен, такому лицу может быть закрыт выезд за границу.

[/attention]

Таким образом, прекращение существование ИП в качестве юрлица и переход его в статус физического лица не повлечет за собой приостановку долговых обязательств.

В видео будет рассказано об ответственности по долгам:

Источник: https://MoyDolg.com/debt/ip-3/otvetstvennost-po-dolgam.html

Банкротство ИП из-за кризиса это легально и законно | юристы | БОЛЬШОЕ ДЕЛО

Заявлением о банкротстве индивидуального предпринимателя подается в Арбитражный суд. Обратиться с таким заявлением могут:

1. Сам предприниматель, осознающий неспособность рассчитаться с долгами;
2. Кредиторы, которым предприниматель задолжал в результате ведения коммерческой деятельности;
3. Уполномоченные органы, например налоговая;
4. Органы местного самоуправления, если у предпринимателя есть перед ними долги.

Если совсем просто, то с заявление о банкротстве может обратиться как сам должник, так и те, кому он должен (кредиторы). Если конечно имеются законные основания, о которых расскажем ниже… 

Законные основания для признания ИП банкротом

Согласно ст. 214 ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”, основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. То есть, основанием для признания ИП банкротом является факт его неплатежеспособности. 

Формально неплатежеспособность предпринимателя выражается в следующих признаках:

• ИП прекратил выплаты кредиторам;
• Более 10% от суммы долга не выплачены в течении одного месяца;
• Размер задолженности превышает стоимость его имущества.

Когда ИП целесообразно подать на банкротство

Решение о целесообразности банкротства должен принимать сам предприниматель, исходя из своего финансового положения. Например, если он считает, что трудности с выплатой кредита временные, он может воспользоваться “кредитными каникулами” и не уходить в банкротство. Но если иного выхода из кризисной ситуации нет, ИП вправе обратиться в суд для признания его банкротом и списать долги. 

Стоит так же иметь ввиду, что при задолженности от 500 000 рублей предприниматель, уже сам обязан подать заявление о банкротстве, иначе, его действия могут быть расценены судом, как “недобросовестные”, что может осложнить процедуру списания долгов.

Какой способ банкротства наиболее выгоден для ИП

Наш совет, как юристов – закрыть ИП перед банкротством и сделать это нужно по следующим причинам. 

Во-первых, закрыть ИП с долгами по налогам и ПФР нужно, даже если Вы не собираетесь идти в банкротство. Ведь даже если предпринимательская деятельность не ведется, ИП все равно ежегодно обязан делать отчисления в ПФР. 

Во-вторых, если Индивидуальный предприниматель закрывает свой статус, то он имеет право обанкротиться, как физическое лицо в связи с чем, получит ряд преимуществ. Ему не надо будет делать публикацию на сайте fedresurs.ru за 15 дней до подачи заявления о банкротстве и он сможет снова заняться бизнесом, открыв ИП после банкротства.

Если же предприниматель банкротится как ИП, то будет действовать ограничение на предпринимательскую деятельность в течении последующих 5 лет.

Как проходит процедура банкротства и сколько времени занимает

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя и физического лица, очень схожи. Давайте разбираться, какие этапы проходит этот процесс:

1 ЭТАП

Изначально необходимо уведомить всех кредиторов о своем намерении стать банкротом. Для этого делается публикация уведомления о намерении подать на банкротство, если заявление подается от ИП, или письменное уведомление кредиторов, если заявление подается от физического лица.

2 ЭТАП

Затем идет процесс сбора документов для подготовки заявления о несостоятельности (банкротстве), готовится и подается в арбитражный суд заявление о признании гражданина или ИП, несостоятельным (банкротом). 

Так как процедуру банкротства проводит независимый финансовый управляющий, в заявлении обязательно указывается название саморегулируемой организации (СРО), из числа участников которой и должен быть назначен финансовый управляющий.

3 ЭТАП

Рассмотрение заявления судом. Суд рассматривает заявление о признании ИП банкротом от 15 дней до 3 месяцев. По итогам рассмотрения заявления, суд может вынести три варианта решения.

1. Признание заявления обоснованным и введение процедуры реструктуризации долга либо переход к процедуре реализации имущества. Здесь многое будет зависеть от позиции должника.
2. Признание заявления необоснованным и оставление его без рассмотрения.
3. Признание заявления необоснованным и прекращение дела о банкротстве.

Отдельно можно отметить, что при проверке документов суд может выявить признаки преднамеренного банкротства и если выяснится, что такие действия ИП могут причинить ущерб кредиторам, на предпринимателя могут завести уголовное дело по статье 197 УК РФ «Фиктивное банкротство». К счастью, пока такие случаи единичны.

4 ЭТАП

Реструктуризация долга это необязательный этап, но суды часто его применяют, видимо, что бы не отходить от формальной буквы закона. 

В статье 213.11 Закона о банкротстве указано, что происходит после принятия судом решения о реструктуризации задолженности:

• По всем имевшимся у ИП, или физического лица, кредитам наступает срок погашения, даже если займ был взят год назад на 5 лет. Но кредитор может требовать возврата денег только в рамках согласованного плана реструктуризации.
• Если кредитор не включил свои требования в реестр, то есть не заявил суду о них, они считаются исполненными, а поданный по таким требованиям к должнику иск, суд оставит без рассмотрения.
• Прекращается начисление процентов по кредитам, штрафов, пеней и неустоек. Суд снимает с имущества все ограничения.
• Приостанавливается действие исполнительных листов.

Но и на предпринимателя налагаются некоторые ограничения экономического характера.

Например, все сделки на сумму свыше 50 тысяч рублей обязательно должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим.

То же самое касается кредитов и займов, в том числе ситуаций, когда ИП сам дает взаймы. Согласовывается передача имущества в залог, внесение имущества в качестве оплаты уставного капитала и так далее…

Плюсы стадии реструктуризации:

• Должник может договориться с кредиторами и снизить долговую нагрузку, за счет рассрочки платежа или списании части долга.
• На сумму невыплаченного кредита начисляются не повышенные банковские проценты, а ставка рефинансирования. Штрафы, пени и неустойки не начисляются совсем.
• Имущество предпринимателя, в том числе и личное, остается у него.

Минусы процедуры реструктуризации:

• Независимо от исхода процедуры работу её приходится оплачивать;
• Финансовые управляющие с неохотой берутся за длительные процедуры за стандартное вознаграждением в 25 000 рублей, особенно если у ИП нет имущества.

5 ЭТАП

Процедура реализации имущества, так же является необязательным этапом (ст. 213.24 ФЗ Закона о банкротстве), но суды её так же вводят.

Распродажа имущества индивидуального предпринимателя происходит в том же порядке, что и реализация имущества физического лица. Процедурой реализации имущества занимается финансовый управляющий.

Он полностью распоряжается средствами банкрота, ценными бумагами, долями в бизнесе, открывает и закрывает счета. Не позднее, суток после принятия решения судом о банкротстве предпринимателя, он обязан сдать финансовому управляющему все свои банковские карты – и личные, и оформленные на ИП.

[attention type=green]

В конкурсную массу входит всё имущество должника – как используемое для бизнеса, так и применяемое в личных целях.

[/attention]

Не может быть выставлено на торги следующее имущество индивидуального предпринимателя:

• единственное жилье должника. За исключением ипотечного и находящегося в залоге у банка, такое жилье можно продавать;
• земельные участки под единственным жильем;
• вещи индивидуального пользования, такие как одежда, посуда и так далее, а так же предметы обихода. Предметы роскоши в этот список не входят и могут быть реализованы с торгов;
• скот и прочие животные, не используемые в предпринимательских целях, а также помещения для их содержания;
• семена для посадки на приусадебном участке;
• продукты питания и деньги в сумме до величины прожиточного минимума на каждого члена семьи;
• топливо для индивидуального жилья и приготовления пищи;
• личные награды;
• транспортные средства, для инвалидов.

Аналогично процедуре у физических лиц, финансовый управляющий после формирования конкурсной массы оценивает имущество при помощи независимых оценщиков и направляет результат оценки в суд, с ходатайством о выставлении имущества на торги по банкротству. После получения разрешения сведения о предстоящих торгах публикуются в газете «Коммерсант» и на сайте Федресурса. Аукционы проводятся в Интернете на электронных торговых площадках.

Торги по продаже имущества ИП проходят в 3 этапа:

1. Аукцион «на повышение» в котором побеждает участник, предложивший наибольшую цену.
2. При отсутствии заявок на первом этапе стартовую цену снижают на 10% и еще раз объявляют аукцион «на повышение».
3. Если продать имущество не удается и на втором этапе, начинается реализация имущества путем публичного предложения: на торгах побеждает тот, кто при постепенном снижении цены отреагирует раньше других потенциальных покупателей, то есть предложит цену выше, чем они.

Непроданное имущество возвращается банкроту, вырученные средства передаются кредиторам, а непогашенные долги – списываются. 

Мировое соглашение как отдельная процедура

Мировое соглашение, это самый приятный и беспроблемный вариант разрешения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Это бонус, который кредиторы предоставляют должнику, если понимают, что работая, он быстрее выплатит долг, чем при реализации имущества.

Кроме того, мировое соглашение подписывается, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Мировое соглашение также утверждается судом с согласия должника и кредиторов.

После этого, финансовый управляющий созывает собрание кредиторов, куда приглашается и сам должник без права голоса. На мероприятии решается судьба всех накопившихся долгов.

Однако стоит помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу». Это происходит в случае:

• восстановления платежеспособности;
• выплаты долга кредиторам;
• отказа кредиторов от претензий;
• отсутствия у должника средств на возмещение судебных издержек.

В случае утверждения мирового соглашения судом одновременно отменяется план реструктуризации и прекращаются полномочия фин.управляющего. При этом стадия мирового соглашения оплачивается управляющему в полном объеме. По окончании срока действия соглашения должник обязан представить в суд отчет о его выполнении. Если условия были нарушены, процедура банкротства возобновляется.

В какой ситуации все можно сделать самому, а когда лучше обратиться к помощи сторонних компаний

Банкротство – одна из самых сложных процедур в судопроизводстве. Банкротство ИП или физического лица с долгами перед кредиторами или налоговой, в любом случае процесс не самый простой.

Процедура банкротства требует от ИП или гражданина наличия не только денежных средств, но также юридических знаний, навыков и времени.

Особенно пристального внимания заслуживает процесс подготовки документов и представление интересов в судебных инстанциях.

Мы рекомендуем привлекать к процедуре профессиональных юристов, специализирующихся именно в сфере банкротства, так как ценой ошибки может быть банкротство без списания долгов, а соответственно и без достижения результата. Повторно же обратиться с заявлением о банкротстве, предприниматель сможет только через 5 лет.

Каковы последствия банкротства для ИП и сможет ли он снова открыть бизнес, когда финансовая ситуация нормализуется

Как только суд вынес решение о банкротстве индивидуального предпринимателя, его госрегистрация аннулируется, а с ней и все лицензии, которыми владел ИП, если он занимался специальными видами деятельности.

Признанный банкротом ИП теряет право на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в течение 5 лет с даты завершения продажи имущества. В течение 5 лет обанкротившийся ИП не может занимать должности в органах управления юридического лица, а применительно к кредитным организациям этот срок увеличен до 10 лет.

Если же на момент подачи заявления в суд, должник не будет иметь статус ИП, то снова зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя он сможет хоть на следующий день после завершения процедуры банкротства.

После банкротства должник сможет:

• Выезжать за границу, если у нет долгов по алиментам;
• Оформлять на себя недвижимость, автотранспорт и иное имущество;
• Оформлять на себя недвижимость, автотранспорт и иное имущество.

Автор публикации: Анастасия Блинкова

Поможем подготовится к банкротству и правильно провести процедуру. Списать долги и сохранить имущество

Записаться на консультацию можно, позвонив по телефону в офис или отправив сообщение на нашем сайте.

Офис в Орле: улица Максима Горького 47д
телефон: 8 (800) 511-62-06

Офис в Туле: проспект Ленина 57, офис 115
телефон: 8 (487) 244-05-20

Источник: https://bolshoedelo.com/news/inform/bankrotstvo-ip-iz-za-krizisa-eto-legalno-i-zakonno/

Ответственность ИП по долгам физического лица

Индивидуальное предпринимательство — это всегда риск и полная ответственность по всем обязательствам. И если юрлица, как правило, рискуют только активами, числящимся на балансе, то ИП несет ответственность как физлицо.

Последнему часто приходится расплачиваться всем своим имуществом за долги, образовавшиеся в процессе предпринимательской деятельности. В каком объеме несет ответственность физическое лицо за нарушения как ИП, рассказываем ниже.

Виды ответственности действующего ИП

В отличие от других форм собственности предприниматель более уязвим в плане ответственности по обязательствам. За свои действия он может нести следующие виды ответственности:

• административную;
• субсидиарную;
• уголовную.

Напомним, индивидуальный предприниматель отвечает перед поставщиками, покупателями, налоговой инспекцией и Пенсионным фондом всей своей собственностью. В том числе и той, что не задействована в коммерции. Причем не имеет значения, когда она была приобретена: до регистрации ИП, во время ведения бизнеса или после его закрытия.

Важно!

Многие потенциальные бизнесмены, выбирая между ИП и ООО, полагают, что ответственность собственников общества по обязательствам компании ограничена вкладом в уставный капитал. Но это ошибочная точка зрения. Об этом мы подробнее рассказывали здесь.

Административная ответственность

Предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в случаях, если:

• у бизнесмена имеется задолженность по уплате налогов, сборов, пошлин и взносов;
• предприниматель нарушил срок постановки на учет как ИП в государственных внебюджетных фондах;
• бизнесмен не уведомил соответствующие органы и смене вида деятельности, установке ККТ, привлечении к работе иностранных сотрудников;
• предприниматель нарушил правила ведения кассовых операций;
• ИП ведет деятельность с нарушением правил пожарной безопасности;
• бизнесмен продает некачественные товары;
• нарушаются правила добросовестной конкуренции;
• предприниматель не соблюдает положения трудового законодательства.

Срок давности привлечения к административной ответственности (согласно части 1 статьи 4.5 КоАП) составляет 2 месяца в общем случае и 3 месяца, если дело рассматривается судьей.

Важно!

За нарушения законодательства, регулирующего бухгалтерский учет, срок привлечения к административной ответственности — 2 года.

За административные правонарушения грозят санкции: штрафы, приостановление деятельности и дисквалификация ИП. Основными, конечно, являются штрафы. 

Вынести постановление об административном правонарушение могут должностные лица контролирующих органов или суд. Если индивидуальный предприниматель не согласен с постановлением, он имеет право в десятидневный срок обжаловать меру наказания (статья 30.1 КоАП). Заявление коммерсанта об оспаривании рассматривается в судебном порядке в течение двух месяцев.

Уголовная ответственность

Отвечать по статьям Уголовного кодекса будет предприниматель, совершивший деяния, более серьезные, чем упомянутые в КоАП:

• незаконная торговля;
• мошенничество, обман покупателей и клиентов;
• злостное уклонение от уплаты налогов;
• незаконное использование труда иностранных работников (удержание в неволе, изъятие паспортов);
• несоблюдение правил охраны труда;
• невыплата заработной платы;
• незаконный экспорт;
• отмывание денежных средств.

Важно!

Неуплата налогов попадает как под КоАП, так и под УК РФ, все дело в сумме задолженности.

Ответственность за обналичку денег через ИП 2021

Ответственность физлица после закрытия ИП

Уведомление налоговой о снятии ИП с учета не освобождает физлицо от образовавшихся долгов и прочих обязательств (письмо Министерства финансов от 27 апреля 2021 года № 03-03-06/1/25384). Бывшему предпринимателю необходимо в полной мере рассчитаться с сотрудниками, клиентами, бюджетными и внебюджетными организациями.

Что касается страховых взносов, то на закрытие долгов, предпринимателю дается 15 дней с момента фиксации в ЕГРИП данных о завершении работы ИП. В случае неуплаты по истечению установленного срока контролирующие органы, как правило, обращаются в суд.

Важно!

[attention type=yellow]

Налоговая инспекция не имеет права отказать в закрытии ИП по причине задолженности перед ПФР. Но, отказавшись от ведения предпринимательской деятельности, физическое лицо продолжает отвечать по своим обязательствам всем своим имуществом, другими словами, возникает ответственность гражданина по долгам ИП.

[/attention]

Если предприниматель, прекративший деятельность, имеет непогашенные долги перед банком, бюджетом и кредиторами, возникает субсидиарная ответственность. Отечественное законодательство определило очередность кредиторов, перед которыми бизнесмен, хоть и бывший, несет ответственность:

• в первую очередь предпринимателю придется закрыть судебные издержки по «долговому» делу;
• во вторую очередь ИП расплачивается с бывшими работниками, осуществлявших деятельность на условиях трудовых договоров;
• третья очередь — оплата услуг арбитражного управляющего, который занимается банкротством;
• четвертая очередь (последняя) — погашение задолженности перед прочими кредиторами, заявившими о себе.

Привлечь физлицо к субсидиарной ответственности возможно в течение 3-х лет с момента признания бизнесмена банкротом. В течение этого срока ответственность физлица по долгам ИП перед бюджетными организациями, кредитно-финансовыми учреждениями и контрагентами сохраняется.

Как происходит обращение взыскания на имущество

Взыскание начисляется на денежные средства, а также на прочие ценности, находящиеся на хранении в финансово-кредитных учреждениях.

В случае отсутствия или недостаточности средств взыскание переносится на имущество должника. Исключение — собственность, изъятая из оборота, или не подлежащая взысканию. А именно:

• единственное пригодное для жизни жилое помещение предпринимателя и его семьи;
• земельный участок, где находится это жилье;
• предметы мебели и продукты питания.

Сведения о правах на имущество должны быть предоставлены по первому требованию судебного пристава. В противном случае виновное лицо будет платить административный штраф.

Чтобы физлицо не осталось без имущества вовсе, можно воспользоваться добровольным погашением с рассрочкой. Такой вид закрытия долгов предоставляется только по решению суда. Но, чтобы не доводить ситуацию до крайности, целесообразно:

• своевременно и в полном объеме сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• производить необходимые платежи;
• в случае образовавшейся задолженности и невозможности выплатить ее в полном объеме, взаимодействовать с налоговыми органами, а не игнорировать их требования;
• обращаться за помощью к экспертам аутсорсинговой компании, если собственными силами решить проблемы не получается.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otvetstvennost-ip-po-dolgam-fizicheskogo-litsa/