Можно ли получить имущественный вычет при договоре мены при переселении, доплата не производилась.

Налоговый вычет при обмене квартиры

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​При обмене квартиры на иной жилой объект недвижимости происходит совершение, по сути, двух сделок: продажа одной квартиры и приобретение другой. Однако вместо двух договоров купли-продажи заключается один – мены.

По своей природе договор мены схож с договором купли-продажи, в связи с чем доход, полученный при его заключении, подлежит налогообложению, а налогоплательщик, в свою очередь, имеет право воспользоваться соответствующими видами налоговых вычетов (далее н/в).

Рассмотрим более подробно, в каких случаях с полученной по обмену квартиры прибыли необходимо уплатить налог, можно ли воспользоваться налоговым вычетом и в каком размере.

Уплата налога при обмене недвижимости

Обязанность уплатить подоходный налог возникает при двух условиях:

1. Передаваемая по обмену квартира была в собственности менее 3-х или, в ряде случаев, 5-ти лет;

Если квартира была приобретена до 2021 года, срок владения, освобождающий от уплаты НДФЛ, составляет три года. Если квартира приобретена после 2021 года, срок владения должен составлять не менее пяти лет.

1. Квартира передается с доплатой.

В случае если обмен недвижимостью равноценный и доплата отсутствует, необходимости в уплате подоходного налога нет.

Особенности исчисления налога

• Налог начисляется не на всю стоимость недвижимости, полученной по обмену, а лишь на разницу (доплату), если обмен неравноценный;

Пример № 1

Степанова обменяла свою 1-комнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. на 2-комнатную, стоимостью 2,5 млн. руб. НДФЛ она должна будет исчислить с разницы в 1 млн. руб. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит 130 тыс. руб.

• Доплату, за полученную по обмену квартиру, гражданин должен задекларировать;

Декларацию необходимо подать в налоговый орган по месту прописки, в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

• В случае если доплата по договору отсутствует, но передаваемая квартира была в собственности менее указанного выше срока, полученный доход также необходимо задекларировать;
• Срок уплаты налога – до 15 июля года, следующего за тем, когда была получена доплата за полученную по обмену квартиру;
• По переданной и полученной по договору мены квартире гражданин может заявить соответствующие н/в.

Н/в при обмене квартиры

При заключении договора мены гражданин имеет право на два вида налоговых вычетов: при продаже и при покупке.

Н/в при продаже (передаче по договору мены) недвижимости

В случае если по договору мены гражданин получает доплату, облагаемую НДФЛ, он может уменьшить налоговую базу (сумму доплаты, полученную при обмене квартиры) на н/в. Размер льготы зависит от того в какой сумме гражданин производит уменьшение: в размере установленного НК РФ лимита или в сумме произведенных расходов по приобретению квартиры, которая была передана по обмену.

В размере произведенных затрат на покупку

В случае если у гражданина имеются документы, подтверждающие покупку переданной по обмену квартиры, он может полученную доплату уменьшить на произведенные затраты.

Если сумма расходов превышает сумму доплаты, налог к уплате будет равен нулю.

Необходимо помнить, что даже если сумма к уплате в бюджет отсутствует, полученная доплата подлежит отражению в налоговой декларации, которую необходимо сдать в ИФНС по месту прописки.

Пример № 2

[attention type=yellow]

В 2015 году Сухов Д.А. купил 2-х комнатную квартиру за 3 млн. руб., в этом же году он передал ее по обмену на однокомнатную и получил доплату – 1,5 млн. руб. С суммы доплаты он должен исчислить НДФЛ в размере 13%. Сухов может уменьшить полученный доход на сумму затрат при приобретении квартиры. Так как затраты превышают сумму доплаты, налог к уплате будет равен 0.

[/attention]

В сумме установленного лимита

Если документы, подтверждающие расходы по покупке обменянной недвижимости отсутствуют, гражданин может воспользоваться н/в в фиксированном размере – 1 млн. руб.

Н/в при приобретении квартиры

При получении по договору мены квартиры гражданин имеет право на н/в в размере не более 2 млн. руб. Указанный налоговый вычет предоставляется вне зависимости от того является ли обмен равноценным или нет.

В отличие от н/в при продаже налоговая база в данном случае рассчитывается от всей стоимости жилья, полученного по обмену. Таким образом, суммой затрат гражданина будет считаться вся стоимость полученной в обмен квартиры.  Максимальная сумма льготы равна 2 млн. руб.

Если квартира приобретена (получена по обмену) супругами после 2014 году, то сумма н/в на семью составит 4 млн. руб.

Необходимо отметить, что в случае, если обмен произведен между взаимозависимыми лицами (родителями, супругами, детьми, братьями и сестрами) в налоговом вычете при покупке (получении по обмену) будет отказано.

Пример № 3

Супруги Ивановы в 2015 году произвели обмен своей квартиры с соседом. Стоимость передаваемой в обмен квартиры составила 5 млн. руб.

Так как сосед не является взаимозависимым лицом, они могут заявить н/в по полученной недвижимости.

В связи с тем, что квартира была получена после вступления в силу изменений в НК РФ, регулирующих порядок распределения льготы между супругами, размер н/в на семью составит 4 млн. руб.

В случае если бы Ивановы произвели обмен с родным сыном, в н/в им было бы отказано.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-obmene-kvartiry

Налоги с договора мены квартиры: нужно ли платить НДФЛ при обмене недвижимости в России?

Обмен недвижимостью в последнее время стал достаточно распространенной сделкой. Даже риелторы отмечают, насколько возросло количество подобных способов осуществить переезд.

Конечно, здесь прослеживается ряд плюсов – граждане просто находят интересующий вариант и в одночасье избавляются от своей жилой площади и приобретают новую.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-90-72. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Все это очень удобно и здорово, но многие люди, приступая к оформлению даже не догадываются о том, что это сделка – налогооблагаемая. А вот в каком размере, и в каких случаях можно освободиться от ее уплаты – читайте в нашей статье.

Читайте на сайте об особенностях обмена старой квартиры на новостройку, а также о том, как обменять комнату или квартиру на дом и земельный участок с доплатой.

Общая информация

Давайте немного окунемся в историю.

Еще двадцать лет назад, во время существования Советского Союза, такого понятия, как частная собственность вовсе не существовало.

Вся недвижимость была государственной, а значит, все сделки, которые проходили с ней, также были проведены за счет государства (читайте о возможности обмена муниципального жилья).

Именно во времена советского союза была распространена мена квартир, так как было невозможно продать то, что не принадлежит тебе на праве собственности.

[attention type=red]

После того, как Союз перестал существовать и на карте появилось новое государство под названием Российская Федерация, ситуация несколько изменилась.

[/attention]

Теперь граждане получили возможность приобретать недвижимость в свою собственность, при этом, владеть, распоряжаться и пользоваться им по собственному усмотрению. Квартиры стало можно отчуждать любой известно сделкой Гражданскому кодексу (читайте об обмене приватизированной квартиры).

Конечно, теперь расходы на проведение сделки, а именно оформление государственными органами соответствующих документов и проверка сделки на законность осуществляется за определенную плату.

Это своеобразная плата в счет бюджета страны за возможность владеть тем или иным недвижимым имуществом на праве собственности.

К сожалению, Налоговый кодекс не устанавливает размер налога для осуществления такой сделки, как обмен недвижимости. Нет упоминания об этом и в Гражданском кодексе.

Кстати, с подробностями прохождения сделки вы можете ознакомиться в статье 567 и последующих нормах ГК РФ. Но как же тогда простому обывателю узнать, на какие денежный взносы в пользу государства он может рассчитывать?

Если обратиться к Гражданскому кодексу, то в одной из статьей прослеживается следующее определение.

[attention type=green]

Так, мена приравнивается ко всем известному договору купли-продажи.

[/attention]

Многие граждане разведут руками, ведь в этих процедурах нет ничего схожего. На самом деле это не так.

При сделке купли-продажи мы с вами можем наблюдать наличие двух сторон – сторона продавца, передающего право собственности на недвижимость в пользу другого лица и сторона покупателя, приобретающего право собственности за денежные средства.

В договоре мены тоже две стороны, но каждая из них автоматически является и продавцом и покупателем. Это значит, что данные сделки можно соизмерять практически равными.

Налоговый кодекс в статье 217 устанавливает налог в 13 процентов НДФЛ от сделки купли-продажи. Следственно, и для сделки мены такая цифра актуальна.

Если недвижимость была в собственности менее 3 лет

Если недвижимость была в собственности гражданина больше, чем три года, то он освобождается от обязанности уплаты денежных средств в пользу государства, претендуя на своеобразный налоговый вычет.

Данный вычет как раз имеет величину в 13 процентов от суммы сделки. Таким образом, из 100 процентов суммы осуществляемого обмена, в счет государства не будет уплачено ни рубля.

Но если срок владения данным имуществом не превышает три года, хотя бы на один месяц – это повод оплатить предложенный государством налог. В противном случае сделка считается недействительной и не регистрируется.

Если идет обмен, в котором одно жилье находилось в собственности не более 3 лет, а другое – более 3 лет, то собственник жилья, находившегося в его распоряжении меньше, оплачивает 13 процентов от суммы сделки, касающиеся только конкретно его жилья.

Как мы уже говорили, все вопросы, касающиеся обмена, за исключением начисления налога, представлена в Гражданском кодексе в статье 567. Также там указано, что мена соразмерна договору купли продажи.

Что касается Налогового кодекса, то в статье 217 он устанавливает величину налога на оформление сделки купли продажи.

Понятие имущественного вычета

При обмене квартиры с доплатой нужно ли платить налог? Что такое налоговый вычет при обменене квартиры с доплатой? При мене квартир, если собственник владел ей не больше трех лет, у него есть право на получение имущественного вычета. Данная возможность предусмотрена статьей 220 Налогового кодекса.

Однако, вычет распространяется на сумму не превышающую один миллион рублей. Если сумма сделки несколько выше, то вычетом облагается только указанная прежде сумма.

Рассчитаем величину налогового вычета.

Если сумма сделки составляет 3 миллиона рублей, то 1 миллион рублей – является величиной вычета. Его трогать не стоит.

[attention type=yellow]

А вот из оставшихся 2 миллионов стороны соразмерно оплачивают налог в размере 13 процентов пополам. При этом применить налоговый вычет можно лишь единожды.

[/attention]

Подробнее о возможности получения имущественного вычета в этом видео:

Как оплатить?

Итак, для начала вы составляете договор у нотариуса. Можно обойтись и без этого, но такая мера защитит ваши права.

Далее, вы передаете доплату или это делает ваша сторона, если данное установлено договором(читайте об оформлении договора мены с доплатой). Нотариус регистрирует вашу сделку. После этого помогает вам рассчитать налог.

Вы являетесь в Росреестр, заявляете о желании подать документы на оформление. Вам рассчитывают величину налога еще раз и дают соответствующие реквизиты. Вы оплачиваете деньги, после чего уж стоите в очереди на рассмотрение документов.

О том, можно ли применить материнский капитал в качестве доплаты при обмене квартиры, вы можете узнать из нашей статьи.

Особенности и нюансы

Налог при договоре мены обязателен к уплате и в отсутствии документа о его выплате нельзя осуществить сделку. Ее попросту не зарегистрируют.

Также, если вы являетесь собственником более трех лет, вы должны предоставить на это соответствующие доказательства.

[attention type=red]

Как платят налог нерезиденты в России? Если вы являетесь не резидентом нашей страны, то это не освобождает вас от уплаты денег в пользу государства. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса, вы также обязаны уплачивать налог в размере не 13, а 20 процентов.

[/attention]

Возможно, в ближайшем будущем в законе появится упоминание о том, что мена – это налогооблагаемая сделка и будет четко указан процент, а также способ оплаты.

Но пока же мы можем судить о своих дальнейших действиях по оплате, основываясь на договоре купли-продажи.

Желаем вам выгодной сделки и отсутствия проблем с оплатой налога.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-90-72 (Москва)

+7 (812) 467-37-86 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravovoy-standart.ru/gilishnoe-pr/nedvigimost/kvartira/obmen/nalog.html

При обмене квартиры нужно ли платить налог, если она в собственности менее 3 лет, или осуществлялась доплата? Как платят НДФЛ по договору мены?

​При обмене квартиры на иной жилой объект недвижимости происходит совершение, по сути, двух сделок: продажа одной квартиры и приобретение другой. Однако вместо двух договоров купли-продажи заключается один – мены.

По своей природе договор мены схож с договором купли-продажи, в связи с чем доход, полученный при его заключении, подлежит налогообложению, а налогоплательщик, в свою очередь, имеет право воспользоваться соответствующими видами налоговых вычетов (далее н/в).

Рассмотрим более подробно, в каких случаях с полученной по обмену квартиры прибыли необходимо уплатить налог, можно ли воспользоваться налоговым вычетом и в каком размере.

Обмен неприватизированного жилого помещения

Если у одного родственника есть муниципальное жилье, пользование которым производится на основании соглашения о соцнайме, и у другого родственника тоже есть квартира от муниципалитета, то эти граждане вполне могут поменяться квартирами.

Обмен возможен:

1. по инициативе нанимателя жилого помещения;
2. или по инициативе любого из вместе живущих с нанимателем членов его семьи (ч. 2 ст. 72 ЖК России).

Обмен допустим исключительно при условии получения:

• согласия от наймодателя;
• разрешения от всех вместе живущих с нанимателем членов семьи (в том числе, и отсутствующих временно).

Порядок того, как осуществить родственный обмен квартиры на квартиру (например, если с соответствующей инициативой выступает один из членов семьи какого-либо нанимателя):

1. обратиться к своему нанимателю с требованием обмена;
2. ждать, пока уже сам наниматель обратится к остальным членам семьи, и получит их одобрение;
3. ждать, пока наниматель договорится с другим нанимателем (родственником), живущим в другой квартире, об обмене (и еще подождать, пока этот другой наниматель получит согласие на обмен уже от своих членов семьи).

Далее оформление происходит следующим образом:

• наниматели заключают между собой договор об обмене жильем (ч. 1 ст. 74 ЖК России);
• каждый из них предоставляет своему наймодателю копию этого договора с целью получения разрешения на обмен (ч. 3 ст. 74 ЖК России);
• через 10 суток каждому из нанимателей их наймодатель выдает письменное разрешение на обмен или на отказ в обмене (отказ возможен исключительно в случаях, предусмотренных в ст. 73 ЖК России);
• наконец, ранее заключенные договоры соцнайма расторгаются, и заключаются новые договоры – уже в отношении того жилья, которое каждый из нанимателей получил в порядке обмена (ч. 5 ст. 74 ЖК России).

Размер платы

К сожалению, Налоговый кодекс не устанавливает размер налога для осуществления такой сделки, как обмен недвижимости. Нет упоминания об этом и в Гражданском кодексе.

Кстати, с подробностями прохождения сделки вы можете ознакомиться в статье 567 и последующих нормах ГК РФ. Но как же тогда простому обывателю узнать, на какие денежный взносы в пользу государства он может рассчитывать?

Если обратиться к Гражданскому кодексу, то в одной из статьей прослеживается следующее определение.

[attention type=green]

Так, мена приравнивается ко всем известному договору купли-продажи.

[/attention]

Многие граждане разведут руками, ведь в этих процедурах нет ничего схожего. На самом деле это не так.

При сделке купли-продажи мы с вами можем наблюдать наличие двух сторон – сторона продавца, передающего право собственности на недвижимость в пользу другого лица и сторона покупателя, приобретающего право собственности за денежные средства.

В договоре мены тоже две стороны, но каждая из них автоматически является и продавцом и покупателем. Это значит, что данные сделки можно соизмерять практически равными.

Налоговый кодекс в статье 217 устанавливает налог в 13 процентов НДФЛ от сделки купли-продажи. Следственно, и для сделки мены такая цифра актуальна.

Теперь стоит разобраться, как проводится процедура получения вычета по договору обмена:

• для начала требуется составить официальное заявление;
• в обязательном порядке предусматривается заполнение декларации по форме 3-НДФЛ;
• предоставление требуемого законом пакета документов.

После проделанных действий, уполномоченный инспектор ФНС произведет проверку предоставленных документов. Если требования выполнены, то в этом случае гражданину положена выплата.

Для перечисления денежных средств потребуется открытие индивидуального банковского счета.

ВНИМАНИЕ !!! Возможен отрицательный вариант развития событий, когда ФНС выносят отказ в предоставлении выплаты. В этом случае гражданин может затребовать пояснение от инспектора, на основании какой причины был вынесен отказ. Чаще всего причины кроются в неправильном заполнении документов.

Сведения, которые требуется указать в заявлении:

• в шапке документа пишется наименование органа, куда подается заявление и кому оно направлено (в большинстве случаев указывается имя начальника территориального органа ФНС);
• паспортные данные заявителя (серия и номер, кем выдан, номер подразделения, ФИО и регистрационные данные);
• идентификатор налогоплательщика (ИНН);
• прошение о предоставлении вычета;
• основания для предоставления льготы (требуется предоставление соответствующих документов на жилую площадь);
• реквизиты индивидуального счета, открытого в банке для перечисления компенсации;
• дата на момент подачи заявления и личная подпись с расшифровкой.

В каком случае договор можно признать недействительным

На практике встречаются ситуации, когда сделка с самого начала является ничтожной. Иными словами, заключенное между сторонами соглашение не имеет юридической силы и не несет правовых последствий. В этом случае договор недействительный, и для признания его таким решения суда не требуется.

Также имеют место случаи, когда сделка является оспоримой. В этом случае для признания ее недействительной необходимо судебное решение. И до этого момента стороны обязаны выполнять условия договора.

Причины признания договора недействительным:

• один из участников сделки – недееспособное лицо;
• сделка совершена лицом, не способным руководить своими действиями и оценивать их (в силу возраста, заболевания и т. д.);
• договор заключен под угрозой, обманом или заблуждением;
• условия сделки противоречат законам РФ;
• сделка совершена без согласия третьих лиц или разрешения уполномоченных органов;
• сделка является мнимой или притворной*.

Предлагаем ознакомиться Договора между некоммерческими организациями

Для признания договора недействительным в суд может обратиться потерпевшая сторона сделки или любое заинтересованное лицо, вплоть до представителя органов власти или организации. Впоследствии виновное лицо обязано будет возместить понесенные расходы потерпевшим, а, возможно, и выплатить компенсацию за причиненный ущерб.

Можно ли рассчитывать на налоговый вычет, если производится обмен квартиры: пошаговая инструкция

При покупке любого жилья человек, получающий официальный доход и перечисляющий регулярно отчисления в бюджет в виде налогов, может рассчитывать на получение возврата.

Он зависит от стоимости недвижимости, а также является ограниченным 260 тыс. руб. Может остаток переноситься на будущие периоды.

Нередко у граждан возникает вопрос, можно ли рассчитывать на этот возврат, если осуществляется обмен недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры

Любая сторона сделки, на основании которой производится обмен жилья, обладает основанием для оформления возврата. При том важно разобраться в специфике его оформлении.

Какие налоговые обязательства появляются у людей при обмене жилья

В НК четко говорится о том, что каждый гражданин, участвующий в сделке, на основании которой производится обмен недвижимости при составлении договора мены, должна уплатить или получить НДФЛ, если выполняется процесс с доплатой.

Как правильно заполнить декларацию? Смотрите по ссылке.

К основным моментам относится:

• доплата выступает доходом определенной стороны, поэтому с нее уплачивается налог;
• налогоплательщиком является гражданин, у которого квартира обладает большей ценой;
• если обменивается равноценное жилье, то не требуется уплачивать налог какой-либо стороне.

Выдается ли возврат, если обменивается объект с доплатой

Человек, получивший деньги в виде доплаты, должен уплачивать с них налог. Это обусловлено тем, что данная сумма представлена его доходом. В такой ситуации каждая сторона получает право воспользоваться возвратом.

Важно! Налогоплательщик за счет вычета может уменьшить размер уплачиваемого за сделку налога, а в некоторых случаях вовсе он будет равен нулю.

Человек, внесший доплату, становится владельцем более дорогостоящей недвижимости. У него отсутствуют обязательства по налогам, и он может оформить возврат, но здесь его размер зависит от доплаты, а не от стоимости недвижимости.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета.

Пример

Например, гражданин обменял свою квартиру, цена которой равна 1,2 млн. руб., на большую по размеру недвижимость, цена которой равна 1,8 млн. руб.

Ему пришлось доплатить 600 тыс. руб. Поэтому вычет рассчитывается: 600 000 * 13% = 78 тыс. руб.

Так как максимально возвращается 260 тыс. руб., то если ранее не пользовался человек своим правом на возврат, то он получает полностью эту сумму от государства.

Формула и правила расчета вычета

Важно грамотно разобраться с возвратом для человека, который получил доплату, так как выступал владельцем более дорогостоящего объекта.

Но учитывается, что в тот момент, когда человек получал доплату, у него имеется право ежегодно на вычет, размер которого равен 1 млн. руб.

Поэтому рассчитывается налог при учете разницы между этим возвратом и размером доплаты.

Для этого используется формула:

Размер налога =  (Доплата – Вычет) * 13%

[attention type=green]

По вышеуказанному примеру получается: 600 000 – 1 000 000 = — 400 000 руб. Поскольку доплата меньше вычета, то не возникает в такой ситуации необходимость уплачивать какие-либо средства государству за такой доход.

[/attention]

Другим способом уменьшения налоговой базы выступает оформление вычета на сумму трат, которые пришлось нести на возведение или приобретение проданной недвижимости.

Можно ли получить вычет на ребенка? Смотрите тут.

Если человек, которому была выдана доплата, обладает документацией, которая подтверждает его расходы на покупку или строительство обмененного жилья, то он может уменьшить налоговую базу на эти расходы.

Образец заполнения декларации.

Как осуществляется расчет, если квартира принадлежит гражданину больше трех или пяти лет

Если после обмена квартиры и получения доплаты человек понимает, что даже использование вычета не освобождает его от необходимости уплаты налога, то  все равно можно снизить налоговую базу.

На основании статей НК люди, которые продают жилье, принадлежащее им до этого больше пяти лет, могут пользоваться возвратом в размере 100% от дохода.

Для жилплощади, которая была обменена или продана до 2021 года, действовали более льготные условия, так как достаточно было быть владельцем объекта не меньше трех лет.

Поэтому теперь продавец недвижимости может освобождаться от уплаты налога с полученной доплаты, если он сможет доказать, что являлся владельцем этого объекта не меньше пяти лет. Для этого должны иметься официальные бумаги.

Нужно ли уплачивать налог при дарении квартиры? Смотрите по ссылке.

Может ли на вычет рассчитывать неработающий пенсионер

Так как возврат представлен возвратом ранее уплаченного налога в бюджет, то он назначается исключительно гражданам, которые ежемесячно перечисляют средства государству.

Пенсионеры, которые не продолжают работать после выхода на пенсию, не могут рассчитывать на вычет. Но им государство предоставляет возможность оформить возврат за четыре предыдущих года, когда пенсионер работал официально.

Процедура оформления

Получение данной льготы требует от граждан подготавливать определенную документацию, представленную бумагами:

• непосредственный договор мены, в котором указывается размер доплаты, внесенной заявителем;
• правильно составленное заявление на оформление возврата;
• акт, на основании которого были обменены объекты недвижимости;
• платежки, подтверждающие, что заявитель действительно уплатил конкретную сумму средств в виде доплаты за квартиру, а они могут быть представлены разными квитанциями, выписками с банковского счета или расписками;
• справка 2-НДФЛ, которую налогоплательщик может получить на месте работы, а в ней содержатся сведения не только о его заработке, но и указывается сумма, которая была за него уплачена в виде налогов за год;
• выписка из ЕГРН, в которой будет указано, что новая недвижимость была оформлена в собственность;
• декларация 3-НДФЛ, причем необходимость в ней имеется, если возврат оформляется через налоговую инспекцию, а также актуально пользоваться ею, если у заявителя имеются другие доходы, кроме зарплаты;
• паспорт гражданина и его копия;
• выписка из Росреестра на обмененное жилье, которая подтверждает, что владел ею заявитель конкретное количество времени.

При обращении к работодателю надо подготовить практически те же документы, но дополнительно придется получить из ФНС справку, которая подтверждает, что гражданин действительно может получать вычет.

Индивидуальные предприниматели или пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность, должны обращаться только в отделения ФНС. При этом пенсионер может рассчитывать на возврат за четыре предыдущих года работы.

ИП может доказать перечисления в виде НДФЛ путем формирования разных деклараций. Если предпринимателем используются упрощенные режимы налогообложения, то ему будет отказано в вычете, так как он не уплачивает НДФЛ.

Обмен квартиры, на что обратить внимание, чтобы не попасть в лапы мошенников? Советы юриста в этом видео:

Основные вопросы относительно получения льготы при обмене квартиры

Существует несколько особых вопросов, которые возникают практически у каждого человека, претендующего на получение возврата в результате обмена своей недвижимости.

К этим вопросам относится:

• Например, между двумя физлицами составляется договор мены. В документе указывается, что отсутствует доплата за какую-либо недвижимость со стороны каждого участника сделки. Неофициально один из них передал второму сумму денег в размере 500 тыс. руб. За счет отсутствия официальных доказательств расходов и поступлений денежных средств, ни у одной стороны не возникает право на вычет или необходимость уплачивать налог.Поэтому для участников данной сделки целесообразно указать доплату в договоре. Для одного из них это станет возможностью получения возврата. Другому не потребуется уплачивать налог, так как он может воспользоваться своим вычетом.
• Человек вышел на пенсию в 2010 году, но в середине 2021 года оформил на себя ИП для ведения предпринимательской деятельности. Выбрана им была ОСНО, по которой он должен за себя уплачивать НДФЛ. В начале 2021 года он обменял квартиру с доплатой на дом.Возникает вопрос, может ли он рассчитывать на вычет? Так как с момента, когда гражданин вышел на пенсию, прошло больше 4 лет, то по предыдущей зарплате он не может рассчитывать на вычет. Так как он работает по ОСНО,то ежегодно за себя перечисляет НДФЛ. Поэтому по этим расходам можно рассчитать вычет и получить его в ФНС.
• Человек обменял квартиру с тремя комнатами на частный дом, причем ему была переведена сумма в размере 500 тыс. руб. в виде доплаты. Вторым участником сделки выступает его официальная жена.В такой ситуации оформить вычет не получится, так как сторонами сделки являются взаимозависимые люди.

Заключение

Таким образом, даже при обмене жилья можно рассчитывать на вычет, если налогоплательщик уплачивает некоторое количество денег в виде доплаты. Для оформления такой льготы должны учитываться некоторые правила.

Также важно знать, в каких ситуациях может человек рассчитывать на эту льготу, а при каких условиях это не разрешается.

Не выдаются средства при совершении сделок между взаимозависимыми людьми или если человек является пенсионером, не перечисляющим средства в виде НДФЛ в ФНС.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-obmene.html

Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры?

Налоговый вычет при обмене квартиры

Налоговый вычет при обмене квартиры является государственной льготой на федеральном уровне. Она подразумевает под собой компенсацию за расход по сделке, связанной с жилой недвижимостью. Необходимо разобраться с особенностями, которые сопровождают оформление вычета.

Резидент Российской Федерации должен уплатить налог с имущества в следующих случаях:

• квартира, подвергаемая обмену, находится в собственности не мене 3-х лет. При этом есть обстоятельства, которые увеличивают срок владения имуществом до 5 лет;
• если в рамках процедуры обмена предусматривается доплата.

Стоит отметить, если жилье было куплено до 1 января 2021 года, гражданин полностью освобождается от уплаты налога через 3 года.

В свою очередь, если покупка была после наступления 2021, то срок владения, позволяющий избежать уплаты налога, составляет 5 лет.

Важно знать, если совершаемый обмен равнозначный, то уплачивать налог не требуется.

Теперь стоит разбрататься, по каким критериям начисляется налог:

• Начисление производится исключительно на основании разницы, полученной при неравнозначной сделке.

Для примера приведем следующую ситуацию:

Михайленко Н.К. произвела обмен своего жилья (1 комнатную квартиру) стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей на 2 комнатную, стоимостью 2 млн. 200 тыс. рублей. Исходя из законодательства, а именно, Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 567, она должна сделать отчисления с разницы 1 млн. рублей. Итоговый расчет выглядит так: 1 млн. x 13% = 130 тыс. рублей.

• Разница, полученная гражданином по договору обмена, должна быть задекларирована. Также необходимо предоставление справки по форме 3-НДФЛ в территориальные органы ФНС.

Особенности подачи декларации по форме 3-НДФЛ:

• декларация подается в территориальные органы ФНС не позднее 30 апреля следующего года после произведенного обмена;
• если сделка без доплаты не предусматривается, но при этом квартира находилась менее 3 лет в собственности, то средства, полученные со сделки, необходимо за декларировать;
• произвести уплату налога по ставке 13% требуется до 15 июля следующего года, после совершения процедуры;
• налоговый вычет может получить гражданин на основании договора мены.

Далее будут рассмотрены основные особенности получения вычета.

Если гражданин заключает договор мены, то ему на основании действующего законодательства положены следующие виды налоговых вычетов:

• при продаже недвижимости;
• при приобретении недвижимости.

При продаже:

В первом случае, если при совершении обмена квартиры предполагается доплата, есть возможность существенно снизить налоговую базу. Конечный размер выплаты будет складываться от того, в какой сумме было произведено снижение.

Также, если гражданин имеет на руках соответствующие документы, которые подтверждают покупку переданной по обмену недвижимости, в данном случае есть возможность уменьшить полученную доплату на сумму расходов. В противном случае, если расходы существенно превышают сумму с доплатой 2021, то налогового вычета на основании действующей редакции закона не будет.

Если гражданин не обладает документами на дом, которые смогут подтвердить покупку по договору мены, то можно воспользоваться налоговым вычетом, установленным законодательством в фиксированном размере в 1 млн. рублей.

При приобретении:

Если гражданин получил квартиру на основании договора обмена, то он имеет право воспользоваться вычетом в установленном размере до 2 млн. рублей. При этом данная сумма предоставляется вне зависимости от фактора, была ли сделка равнозначная. Стоит отметить, что расчет вычета в данной ситуации производится по всей стоимости объекта недвижимости.

В законодательстве есть определенный критерий лиц, которым положен налоговый вычет:

• резиденты Российской Федерации;
• лица, уплачивающие подоходный налог с заработной платы в размере 13%;

ВНИМАНИЕ !!! Стоит отметить, при обращении в налоговые органы понадобится подтверждение гражданства РФ. Уплата подоходного налога является обязательным условием, поэтому физическое лицо должно обладать официальным трудоустройством. Данный факт должен быть документально подтвержден.

Критерий лиц, которые не имеют прав на получение НВ:

• граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации;
• лица, оформившие вид на жительство.

Для оформления декларации требуется принять во внимание следующие особенности:

• в заполнении декларации требуется использовать печатные буквы;
• буква должна быть вписана в строго отведенную клетку;
• декларация заполняется исключительно черной ручкой (иной цвет не допускается);
• помарки, исправления и опечатки не допускаются.

В декларации указываются основные сведения, которые касаются заявителя и объекта сделки.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-obmene-kvartiry